什么是继承年金(reversionary annuities)？

复归年金是指一种退休收入策略，它将保险单与即时年金结合起来，以供养尚存配偶。与永久人寿保险类似，复归年金的保单持有人支付保费，以保证幸存者的利益。被保险人死亡后，受益人将获得终身保证收入，而不是一次性支付复归年金。

关键要点

• 复归年金是一种退休收入策略，它将保险单与未亡配偶的即时年金结合起来。
• 被保险人死亡后，受益人将获得终身保证收入，而不是一次性付款。
• 如果受益人先于被保险人死亡，保单通常会终止。
• 当被保险人死亡时，受益人不欠所得税，一旦开始付款，税就被取消 按比例 根据预计的付款期限。

复归年金如何运作

年金是由金融机构设计的定期向个人支付固定金额的钱，通常是向退休人员支付。这些金融产品的条款取决于几个不同的因素，包括年金的类型，何时开始支付，以及支付时间的长短。但年金并不是为所有人提供的，复归年金为更少的人提供。

复归年金是一种人寿保险单。一旦被保险人死亡，保单将向受益人支付年金。但只有在被保险人死亡时受益人还活着的情况下才开始付款。除非另有规定，如果受益人先于被保险人死亡，保单通常终止。这就是为什么这种年金也被称为保险生存年金。

如果受益人先于被保险人死亡，复归年金保单通常会终止。

由于受益人的年龄和性别会影响保险费，这使得患有严重疾病的人能够以他们能够负担的费率投保。在这种年金中，受益人年龄越大，保费越低。

通过多年支付保险金，保险公司就不会面临巨额一次性赔付。这些政策通常缺乏现金退保选项，这也有助于降低成本。大多数保单规定，一旦选定受益人，就不能更改。

特别注意事项

因为受益人死亡后，收入支付停止，如果受益人在被保险人之前死亡，保单终止，保费与定期保单的保费比永久保单更一致。这使得老年人更能负担得起复归年金。

复归年金的受益人在被保险人死亡时不欠所得税。一旦开始向受益人付款，税款将根据付款的预期持续时间按比例分摊。这意味着部分收入是应纳税的，而另一部分是被保险人死亡时年金价值的免税申报表。

年金是递延所得税投资，因此，在分配年金之前，合同中应计的任何收益均不确认为净投资收益。客户可能更喜欢使用年金，年金在分配之前仍然是递延税款，而不是选择导致资本利得税（即被视为净投资收益）的投资。这可能使更多地控制何时将评估净投资收入。

递延年金的分配仍将包括在修改后的调整后总收入（MAGI）中，并要求客户谨慎管理分配，以确保不超过MAGI阈值。

这样一来，他们就可以延长个人退休账户（ira）的税收延期期限，在法律要求之前，就不会开始接受应税分配。并非所有复归年金都是一样的。一些国家提供通货膨胀保护。有些保险公司在被保险人比受益人长寿的情况下会返还保险金，而另一些保险公司则允许受益人绕过体检。

请记住，年金是一项复杂的投资，需要支付费用和佣金，很少或根本无法获得你所支付的资金，因此在投资前要做好充分的研究准备。