年金对于退休储蓄和遗产规划来说是一种很好的投资，但它是有代价的。如果在合同期限之前从年金中提取资金，保险公司通常会评估提前提取的退保费用。

美国国税局（IRS）也可能对提取的资金征收10%的提前罚款和所得税。退保费的数额取决于业主在合同中停留的时间。。提前撤销的处罚取决于合同持有人的年龄和撤销的情况。

2020年1月初，前总统唐纳德·特朗普签署了《建立每个社区促进退休（安全）法案》。该法案的一部分有望使年金更受欢迎。首先，该法案创造了一个“信托安全港”，降低了保险公司无法按承诺支付年金时，计划参与者必须起诉计划信托人的风险。

此外，在合格计划内**的年金现在更便于携带。如果年金期权从计划中取出，参与者可以“实物”将其从计划中推出，而不必清算期权。

关键要点

• 从年金中提取养老金可能会引发两种惩罚中的一种。
• 发放年金费用的保险人在年金积累阶段提取资金的，退还费用。
• 如果年金持有人年龄在59岁以下，美国国税局将收取10%的提前支取罚款½.

年金退保费

年金合同由保险公司签发，期限为特定的投资期限，通常为4至8年。也被称为积累阶段，这是一个时期，在这期间，你最初的一笔钱应该增长，积累的资金将支付给你以后的年金阶段。这意味着您在此期间进行的任何提款都将招致退保费用。

对于持有投资的每一年，提前支取的罚款都会发生变化，持有年金的时间越长，罚款越低。这叫做投降时间表。在拥有年金的头几年，提前支取罚款超过5%的情况并不少见。例如，投资期限为8年的年金在您注册后第一年的退保费可能为8%，第二年为7%，依此类推，直到第八年每年下降一个百分点。

年金的税务处罚

除了保险公司评估的罚款外，提前支取还可能引发美国国税局的罚款，特别是10%的支取罚款，即对401（k）或个人退休账户（IRA）的提前分配征收的相同费用。

为什么？年金被美国国税局视为一种退休产品，不管合同是否包含在合格的退休计划中（无论如何，这通常不是一个好主意）。即使是不符合条件的年金（那些用税后美元购买的，没有在退休账户中持有的年金）也要求所有人年满59岁½ 在采取无惩罚分配之前。

除了罚款外，提前从年金中提取还可能需要缴纳按您的正常所得税税率计算的所得税（一般来说，任何收入减去您在年金中投资的原始金额）。

10%的罚款适用于收益部分的提取，这听起来不太糟糕，除了，当涉及到年金，国税局假设收益提取第一（不是你原来的投资）。

年金罚款规则的例外情况

幸运的是，与退休账户一样，年金允许提前支取，在年金受益人残疾或死亡的情况下不受惩罚。此外，一些合同提供了一个好处，采取罚款免费提取支付长期护理费用。

许多年金合同还允许业主每年提取合同价值或保费的10%，如合同中所定义，免罚款。