什么是延期年金(a delayed annuity)？

延迟年金是指第一次付款未立即支付的年金，如即时年金。延迟年金，通常被称为延迟年金，是一种终身年金，它保证年金受益人在死亡前有可靠的现金流支付。年金受益人死亡后，现金利益可能会转移给受益人或遗产，这取决于买方选择的选择。

延迟年金与大多数年金的不同之处在于如何向其支付保费，以及如何和何时提取保费。延迟年金可通过每月供款或一次性付款的方式提供资金。无论哪种方式，提款都不会像即时年金那样，在获得资金后直接发生。在某些情况下，延迟年金可能被用来作为一种方法停车钱，以备将来使用的好处是年金的税收待遇。

关键要点

• 延迟年金是指第一次付款未立即支付的年金，如即时年金。
• 延迟年金又称为延迟年金，是一种终身年金，它保证年金受益人在去世前有可靠的现金流支付。
• 年金受益人死亡后，现金利益可能会转移给受益人或遗产，这取决于买方选择的选择。

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什么是年金？

延迟年金的工作原理

延迟年金在积累阶段（也称为递延阶段）增长，并在分配阶段支付收益。一些延迟或递延年金允许在累积阶段增长的单一保费支付（单一保费递延年金）。在弹性保费递延年金中，年金购买者可在支付初始保费后的累积阶段进行额外支付。

延迟购买年金的人永远不需要把年金中的钱变成一系列的收入支付。资金可以根据需要提取，一次性支付，或转移到另一个帐户或年金。当以这种方式使用延迟年金时，年金购买者保留对资金的控制权，而不是通过在分配或年金化阶段启动提款来锁定支付。

延迟年金的类型

根据购买者的需要，延迟年金可以有多种类型。

• 定期延期年金（通常称为定期延期年金）在功能上与存单相似，只是利息税延至提款。通常，年金作者会指定年金将支付的担保利率。
• 可变延迟年金（通常称为可变延迟年金）类似于购买共同基金，因为回报将取决于一组子账户的表现。这样的年金风险更大，成本也更高。
• 长寿年金的工作原理类似于正常的终身年金，但往往比典型的退休年龄晚得多。该产品的作用类似于长寿保险，在退休人员的其他资产花完之前，付款可能不会开始。

特别注意事项

虽然延迟年金允许在年金持有人死亡后将现金支付转移给受益人，但新的规定在2020年对退休账户生效。

随着2019年美国国会通过《建立每个社区以提高退休保障》（SECURE）法案，允许非配偶受益人仅从继承的个人退休账户中获得所需最低分配的弹性条款被取消。根据新规定，继承个人退休账户的非配偶受益人必须在户主去世后10年内提取100%的资金。根据这项规定，拥有养老金的退休账户也需要在户主去世后10年内兑现。

好消息是，如果你在雇主赞助的退休计划中有一笔年金，比如401（k），那么新规定允许你在跳槽时将401（k）年金转移到新雇主的计划中。然而，新法通过降低账户持有人在无法支付年金时起诉他们的能力，消除了保险公司和年金提供商的一些法律风险。

请注意，其他规则因安全法案而生效，此处未提及。重要的是咨询金融专业人士，以审查退休帐户的变化，并作出必要的调整，你的长期财务计划。

延迟年金示例

如果史蒂夫用保费支付年金，并从今年开始在每年年底收到1000美元的五年期付款，那么这笔付款将被视为普通年金。

另一方面，如果五笔付款被推迟10年，这一工具被归类为延迟年金。为了确定延迟年金的净现值，必须将付款贴现为零年（当前）。换言之，年金的现值指的是今天为未来一系列年金支付提供资金所需的金额。