什么是有保障的死亡抚恤金(a guaranteed death benefit)？

有保障的死亡抚恤金是一种福利条款，它保证如果年金受益人在年金开始支付福利之前死亡，合同中指定的受益人将获得死亡抚恤金。

关键要点

• 有保障的死亡抚恤金是一种福利条款，它保证如果年金受益人在年金开始支付福利之前死亡，受益人将获得死亡抚恤金。
• 如果年金受益人在合同累积阶段死亡，有保障的死亡保险金就是一个安全网。
• 不同公司和合同收到的保证死亡抚恤金金额不同，但受益人得到的保证金额等于最近保单周年声明上的投资额或合同价值，以较高者为准。

了解有保障的死亡抚恤金

如果年金受益人在合同累积阶段死亡，有保障的死亡保险金就是一个安全网。这确保了年金受益人的财产或受益人将至少收到一个指定的最低金额，即使合同尚未达到它将开始支付福利的点。在某些情况下，合同条款会规定，如果原年金受益人在积累期内死亡，将由指定的个人作为新年金受益人承担合同。

不同公司和合同收到的保证死亡抚恤金金额不同，但受益人得到的保证金额等于最近保单周年声明上的投资额或合同价值，以较高者为准。死亡抚恤金的支付结构也可能有所不同。在某些情况下，它是一次性支付，而其他合同规定，它是一个定期分配，持续的时间表。

保证死亡保险金详情

这类条款在人寿保险中经常遇到。有保障的死亡抚恤金通常作为额外的可选福利提供，其中在主要保单中添加特定附加条款，以增强标准保险范围和条款。在这种情况下，只要支付了保险费，并且保单仍然有效，福利收益就有保障。这对于涉及与基础投资业绩挂钩的可变收益的人寿保险保单尤其具有吸引力。

合同持有人受益于这一条款，因为他们知道即使在最坏的情况下，他们的财产或受益人至少会得到一些东西，因此合同持有人投资或支付保费的金额没有被浪费或完全没收。这样，合同的这一条款就为合同持有人的继承人或受益人提供了一种形式的保护和担保。

这项福利通过保证他或她的受益人不会受到市场下跌和账户价值下降的影响，让年金受益人安心。例如，如果经济衰退，当年金受益人死亡时，整体市场下跌20%，受益人仍将获得年金和死亡抚恤金条款规定的全额保证金额。

特别注意事项

根据2019年《建立每个社区促进退休（安全）法案》，对通过401（k）计划向员工提供投资选择的年金实施了几项规则变更。

在安全法案之前，如果雇员死亡并持有401（k）计划中的年金，这将触发年金的死亡福利条款，这可能意味着受益人将被迫清算年金。然而，《担保法》使401（k）年金投资具有可移植性，允许受益人将其继承的年金转移到另一个直接受托人到受托人计划，从而消除清算年金和支付退保费用的需要。