快速流动比率是指公司的快速资产总额除以净负债和再保险负债之和。换言之,它显示了保险公司在短时间内可轻易转换为货币资产(如现金、短期投资、股票以及接近到期的公司和**债券)以履行其财务义务的程度。
快速流动比率通常也被称为酸测试比率或快速比率。
投资者可以利用几种不同的流动性比率来评估一家公司快速、廉价地将其拥有的任何资产转换为现金的能力。快速流动比率一般只说明在90天内可以转化为现金而不损失价值的资源,被广泛认为是确定债务人在不需要筹集外部资本的情况下偿还当前债务的能力的最严格方法之一。
一家快速流动性比率较低的公司,如果发现自己的负债突然增加,可能不得不抛售 长期资产 或者借钱。
快速流动比率通常以百分比表示。比例越高,公司的流动性和偿还能力就越强。
在评估对保险公司的潜在投资时,投资者应评估其提供的计划类型,以及公司打算如何在紧急情况下承担其债务。被认为“良好”的百分比范围取决于保险公司提供的保单类型。房地产保险公司的快速流动性比率可能高于30%,而负债保险公司的比率可能高于20%。
快速流动比率是衡量保险公司以相对流动性资产偿付负债能力的重要指标。
假设一家保险公司承保佛罗里达州的大量财产,然后飓风袭击该地区。这家保险公司现在将不得不找到比通常预期支付索赔更多的资金。如果这样一家保险公司的快速流动性比率较高,那么它将比比率较低的保险公司处于更好的赔付地位。
与快速流动性比率一样,流动性比率也衡量一家公司的短期流动性,即在债务一次到期时产生足够现金偿还所有债务的能力。不过,快速流动比率被认为比流动比率更为保守,因为它考虑的资产较少。
快速流动比率通过衡量可用于偿付流动负债的流动性最强的流动资产水平,进一步细化流动比率。它不包括存货和其他资产,如预付费用,这些资产通常被认为更难、更慢地转化为现金。
这最终意味着快速流动性比率和流动性比率可能会有很大差异。例如,一家公司库存量大,流动比率高,快速流动比率低。担心这家公司短期负债的投资者可能会选择放弃流动比率,而更多地关注快速流动性比率,因为他们意识到,该公司的存货虽然价值不菲,但可能很难**,而且很难迅速转化为现金,以解决债务突然增加的问题。
提供不同类型保单的公司最好与提供类似保单的同行进行比较,而不是将该公司与只提供特定和较小范围产品的保险公司进行比较。
除了评估快速流动性比率外,投资者还应查看公司的流动性比率,该比率显示公司以投资资产覆盖负债的能力,以及整体流动性比率,该比率显示公司以总资产覆盖负债的能力。
投资者还可以审查经营现金流(OCF)和净现金流,以确定公司如何通过现金满足其短期流动性需求。
...性是指在不影响资产价格的情况下,资产或证券在市场上快速买卖的程度。这也是公司现金和现金等价物的可用性。现金等价物包括国库券、商业票据和其他短期有价证券。流动性与盈利能力同样重要,有时在短期内甚至更为重...
...没有像其他公司那样充分利用其资产。 虽然当前和快速比率显示了一家公司如何将其流动资产转换为支付流动负债,但将比率与同一行业内的公司进行比较是至关重要的。 流动负债的分析对投资者和债权人都很重要。例...
...的流动比率更有用,因为酸性测试不包括库存,库存很难快速变现。 在最好的情况下,一个公司应该有一个1或更多的比率,这表明该公司有足够的现金支付账单。 过低的比率可能意味着一家公司资金紧张,但在某些情况下,这...
...以及期末存货与流动负债的比较。 计算酸试验比率-公式/快速比率公式 酸试验比率可使用以下公式计算: 这是一个重要的概念,因为它将有助于确定公司清偿债务的能力。以下示例可用于确定计算速比的方法: 计算酸试验比...
...资产可以很容易和迅速兑现,如现金和接近现金的资产。快速资产可以这样计算: 配方: 哪里, Quick Assets = Cash in Hand + Bank Deposits + Short term Investments + Trade Receivables + Short term loans and advances. OR Quick Assets = Current Assets – Inventories...
...有的任何流动资产与他/她拥有的流动负债之间的比率。快速比率是指可转换为流动现金的资产与流动负债之间的比率。好处流动比率计算所有资产与负债的比率;因此,当突然发生危机时,这不能依赖于此。快速比率计算易液...
...金等价物,如应收账款、短期投资、应收票据或公司可以快速出售以筹集现金的其他项目。有些国家可能认为黄金和白银是等价物。 ...
...打击对库存和营运资本的操纵,企业利益相关者可以使用快速比率。速动比率公式是流动资产减去存货除以流动负债。这一财务指标剔除了公司账面上所有过时或毫无价值的存货。速动比率还提供了一个与行业领先者进行比较的...
... 用于评估公司流动性的最可靠的金融公式之一是快速比率计算,有时被称为酸性测试比率。理论上,公司资产的出售将完全抵消任何未偿还的短期债务,从而使公司能够继续经营。执行经理、财务分析师、投资者和贷款...
...,国家证券局要求公司出售股票的比率为2:1。酸性测试或快速比率通常被认为是短期偿债能力的更好指标,它从流动资产中减去存货,以确定现金和现金等价物与流动负债的相对百分比。一些分析师使用营业现金流比率,定义为...