合格转让是指不被视为用于确定税收的赠与的资金转让。这是为了避免在某些情况下,有人为了他人的利益而转让资金,而这些资金的受益人被迫为这些资金纳税。为了防止人们试图绕过赠与税,关于合格转让的规定非常严格。
合格转移支付的一种形式是直接支付给教育机构的资金,用于资助某人的教育或培训。这笔钱不能交给学生来支付学校的费用,但必须直接寄给学校,并附上收据以证明付款。该机构还必须获得政府认可或其他资格。因此,支付孩子大学学费的祖父母是合格的转学,但如果孩子在未经认证的学校就读,这笔钱可能要缴纳赠与税。。
另一种合格的转移支付方式是医疗费用。同样,付款必须直接支付给服务提供商,并且不能通过患者,并且需要文件证明这一点。那些在生命中的某个时刻需要医疗费用援助的人会发现这种合格的转移支付是有益的,因为他们不必为这笔钱纳税就可以得到帮助。
出于赠与税的目的,人们通常可以在赠与税生效之前获得一定价值的财产转让。收入低于这一数额的人不需要担心纳税义务。但是,在特定年份转让超过该金额的财产应纳税。通过豁免符合条件的转移支付,政府允许人们获得关键生活费用的援助,而不必担心需要为援助礼物纳税。
有人可以代表其他人进行合格的转账,也可以提供礼物。例如,支付学费的祖父母也可以向孙辈提供津贴,以帮助孙辈支付生活费和其他与大学相关的费用。只要该金额低于赠与税阈值,就无需缴纳任何税款。赠与税也适用于现金以外的转让,如房屋中的股权赠与。
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