第1部分第1部分（共4部分）：创建公司

1. 1组建公司。在为慈善机构开设银行账户之前，你必须将其命名，并在你所在的州注册为公司。银行不会允许你为慈善机构开立接受捐款的账户，除非你已经在州政府进行了适当的注册。你必须在你计划做生意的州注册。此外，您必须在任何计划接受捐赠的州注册。第一步是选择一个符合你所在州要求的企业名称。你可以通过访问州档案办公室网站（通常是州务卿办公室）在线查看州的命名要求。接下来，将公司章程归档。你所在的州应该为非营利公司制定单独的公司章程。你可以在你所在州的网站上找到必要的文件，通常是填写空白表格。在提交你的文章之前，仔细阅读国税局的免税文件。美国国税局对组织有免税资格的具体要求。此外，他们的申请程序要求你的公司章程包含特定语言。提前熟悉本语言，并将其纳入公司章程。

2. 2设置员工身份证号码。这是一个唯一的号码，用于向国税局确认您的组织。即使没有员工，你也需要这个号码。填写表格SS-4，可在IRS网站上找到。你可以在线、邮寄或传真提交表格。在本表格的“实体类型”下，指出您的组织通过选择教会或教会控制的组织或其他非营利组织接受捐赠。EIN与您的免税编号不同。

3. 3申请联邦免税。一旦州政府批准并返还你的公司章程，你可以向联邦政府申请免税。美国国税局有具体要求来确定一个组织是否符合免税资格。组织的规模决定了您需要提交哪些表格才能获得免税身份。访问美国国税局网站，填写资格表，以确定要提交哪些文件。资格申请表询问了26个关于你正在组建的非营利公司的规模和类型的问题。例如，它会询问你是否预计未来三年的年总收入将超过5万美元，或者在过去三年中是否超过了该金额。表格还询问你的总资产是否超过25万美元。其他问题与你与美国以外的国家的联系以及你与其他营利和非营利组织的联系有关，比如教堂和学校。如果您对这些问题中的任何一个回答“是”，您必须填写表格1023。如果你对所有26个问题回答“否”，你可以使用简化的表格1023-EZ。较大的团体必须提交美国国税局1023号文件包《豁免承认申请》。您可以通过阅读美国国税局出版物557“贵机构免税状态”来找到此表格的说明。较小的组织可以在线提交表格1023-EZ，即《国内税收法典》第501（c）（3）节项下豁免确认的简化申请。您需要在申请免税身份时附上公司章程。

第2部分第2部分（共4部分）：选择正确的银行账户

1. 1回顾你的历史财务活动。查看您的财务信息，了解资金如何流入和流出您的组织。确定你的平均每月账户余额，并了解哪些月份是你最慢和最忙的月份。评估你账户上的定期交易类型，如存款数量、收到的ACH交易和支付的支票。

2. 2规划未来的财务活动。如果您是一家刚刚起步的新公司，您可能没有历史财务信息可供查看。相反，花一些时间预测资金将如何流入和流出你的组织，以便确定正确的银行账户。从制定每月开支预算开始。然后估计每月你认为你会收到多少捐款和其他收入。使用此信息预测您的平均每月帐户余额。考虑到任何季节性因素对你的财务活动的影响，例如繁忙或缓慢的月份。最后，计划一下你对未来三到五年业务增长的预期。分析你的每月支出和收入预计会发生怎样的变化，以及你有什么具体的计划来实现这些变化。华莱士基金会提供免费模板和工具，帮助非营利组织制定预算、项目现金流和项目收入方案。基金会中心提供创建预算的教程。

3. 3评估银行的服务。一旦你掌握了每月的财务活动，与银行会面，确定他们的服务是否满足你的需求。比较不同的银行，找出最适合你的银行。准备好与每家银行讨论你的财务活动细节。大多数银行有三种标准类型的账户。基本支票账户适用于每月活动最少的小型组织。商业支票账户适用于每月活动量较大的组织。这些账户中的余额可获得用于抵消费用的信贷。非营利机构通过利息账户进行核对，可以让结余不同的组织赚取利息。

4. 4考虑资金管理选项。这些服务可以自动化某些事务，并为您提供保护。评估银行提供的任何选项。确定它们是否对您的组织有益。远程存款捕获允许您扫描支票，并将其存放在您可以访问互联网的任何地方。自动清算所（ACH）是一个跟踪和接收自动付款的系统。隔夜回购账户自动将超过一定限额的余额投资于隔夜政府证券。欺诈控制措施包括积极支付（保护您的支票不被伪造和涂改），以及ACH积极支付（过滤或阻止欺诈性ACH交易）。

5. 5获取所需的文件。一旦你选择了一家银行和一种银行账户，收集你的文件。银行需要特定文件才能开立接受捐款的账户。银行需要证明您已在州政府注册，并且您拥有所需的税务识别号。他们想看看你的公司章程。此外，他们还需要美国国税局颁发的雇主身份证号码。

第3部分第3部分，共4部分：在线接受捐赠

1. 1建立你的网站。好的网站设计会增加捐款。捐赠者想要一个用户友好的体验，所以让他们很容易找到“捐赠”按钮。另外，给他们不同的选择，比如使用信用卡或电子支票/ACH选项。包括关于你的任务的信息，包括你已经完成的工作和你未来的目标。此外，请提供您计划如何使用捐赠的详细信息。

2. 2.选择接受在线支付的选项。一般来说，你有两个选择来设置自己接受在线支付。首先是获得商户账户和支付网关。为了能够接受信用卡捐赠，你需要在不同的供应商处建立两个独立的账户。另一种选择是使用第三方支付处理器，比如PayPal，它集商户账户和支付网关于一体。方案一需要更多的步骤和更多的研究来建立，因此对于一个每月可能处理数百笔捐款的大型非营利组织来说更好。此外，交易是透明的，这意味着你的公司名称出现在交易上。捐赠者会在他们的信用卡账单上看到你的名字。不想为商户账户和支付网关付费的小型非营利组织可以选择选项二。当使用第三方处理器时，捐赠者将被重定向到您的网站之外，以完成交易。例如，如果您使用PayPal，捐赠者将被重定向到PayPal网站以完成交易。此外，捐赠者的信用卡对账单上显示的是您的第三方支付处理器的名称，而不是您的公司名称。

3. 3.开立在线商户账户。这与您组织的银行帐户是分开的。这是一个处理信用卡交易并将其转入银行账户的账户。商户账户会保护你，因为他们会在信用卡公司批准之前保留付款。一旦交易获得批准，资金就会存入你的银行账户。一般来说，只有拥有商业银行账户，你才能开立商户账户。商户账户提供商将要求您的银行账户和路由号码以及您的EIN。非营利组织常用的商户账户提供商包括达摩商户服务、Payline、CDG Commerce和主机商户服务。它们提供了帮助非营利组织处理经常性交易、捐助者外联和活动规划的工具。

4. 4使用支付网关注册。支付网关在捐赠者和商户账户之间进行通信。这是一个软件程序，相当于实体店中的信用卡终端。当捐赠者点击你网站上的“捐赠”按钮时，他们正在与支付网关进行通信。支付网关对交易进行加密和授权。然后它会将此信息传输到您的商户帐户。非营利组织流行的支付网关账户包括授权。net和PayPal Pro。

5. 5使用第三方支付处理器。许多慈善机构和非营利组织利用网络进行慈善活动，比如谷歌结帐或贝宝。他们为您提供一个集商户账户和支付网关服务于一体的服务。他们为你提供了在你的网站上安装“捐赠”按钮的代码。但是，请注意，当捐赠者单击“捐赠”按钮时，他们将从您的网站重定向到第三方支付处理程序的网站。此外，这些费用加起来可能会占你每月捐款的很大一部分。PayPal和其他供应商为有501（c）（3）状态记录的公司提供折扣。

第4部分第4部分，共4部分：满足报告要求

1. 1雇佣一名簿记员或会计。找一位熟悉非营利组织具体报告要求的合格簿记员或会计师。财务会计准则委员会（FASB）要求非营利组织提供具体的财务报告。你需要一个能准确及时地准备你所有报告的人。此外，此人可以提交必要的纳税申报表。此外，簿记员或会计可以管理其他月度财务责任。其中包括核对银行对账单和管理应付账款。

2. 2准备一份财务状况表。这类似于营利组织将产生的资产负债表。它报告你公司的资产和负债。该报告可按月、每季度或每年编制。此报告提供了给定时间点组织财务状况的快照。

3. 3.创建一份损益表。本报告也称为活动声明。它报告你公司在一段时间内的财务活动。例如，它可以显示一个月、一个季度或一年的活动。它提供了所有收入和支出的详细信息。此外，它还计算收入减去费用，以显示公司的收入是否足以支付费用。

4. 4编制现金流量表。本报告总结了公司在特定时间段内可用的现金，以及这些现金是如何使用的。损益表包括应收账款和折旧等应计项目，而现金流量表则提供了实际库存现金的详细信息。这是一个有用的信息，可以帮助你计划大笔开支，以便预测任何短缺。

5. 5创建一份功能性支出报表。它根据功能报告费用。费用分为计划、管理和筹资等职能。在每一个类别中，费用都分为不同的类型，如工资、租金或折旧。财务会计准则委员会（FASB）不要求提交这份报告，但鼓励这样做。

6. 6提交所需的纳税申报表。即使非营利组织是免税的，他们仍然需要提交联邦所得税申报表。这使得IRS能够评估组织的财务绩效。申报表还披露了潜在的利益冲突，以及董事会成员（如适用）如何获得补偿。根据组织的规模，您可以提交990表、990-EZ表或990-N表。