什么是信托人寿保险(trust-owned life insurance (toli))？

信托拥有的人寿保险（TOLI）是一种存在于信托中的人寿保险。TOLI是一种遗产规划工具，主要供高净值人士使用，他们依靠TOLI确保遗产资产在继承人之间负责任地分配，减少遗产税负债，并实现其慈善目标。

关键要点

• 信托拥有的人寿保险（TOLI）是一种在信托内的人寿保险。 
• TOLI受到高净值人士的青睐，他们利用这一工具进行房地产规划。
• 将信托中的资产遗赠给受益人可以避免繁重的纳税义务。
• TOLI政策需要定期审查，以确保它们充分满足信托机构的当前需求。如果不是这样，产品应该换成优质产品。

了解信托拥有的人寿保险（toli）

定期审查信托公司拥有的保险单很重要，因为现有的保险单可能无法充分满足信托公司当前的需要。较新的保险产品可能更具成本效益，同时提供更好的选择和功能。然而，任**产品都需要仔细评估，因为随着人们年龄的增长，保险单往往会变得更昂贵。

如果您预计您的遗产价值将超过免税额，或者如果计算结果仍然不可预测，并且您希望覆盖您的众所周知的基础，那么建立一个不可撤销的人寿保险信托（ILIT）并让信托拥有您的人寿保险单可能是明智的。这将删除你的财产保险收益完全，使他们可以保持收入和遗产税免税。

但将这些资产存放在信托中也有潜在的缺点。最明显的是失控。在指定受托人执行信托指示的同时，设保人实际上放弃了人寿保险单的所有权。

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人寿保险

如果人寿保险单最初不是在信托中建立的，但后来转移到信托中，那么记住有三年的回顾期是非常重要的。如果您在这三年内死亡，保险金将被视为您遗产的一部分。

因此，这些资产将被征收遗产税。 这就是为什么个人在60或70多岁时进行这种计划通常是谨慎的，而不是等到他们长大很多。

信托寿险的优势

当人寿保险单归个人的ILIT所有时，根据授予人的指示，信托中的资产将流入受益人手中，而无需承担繁重的联邦遗产税义务。这是因为所有人实际上是信托，这实际上忽略了从被保险人的财产收益。

赠予ILITs会降低遗产的价值，从而减少任何相关的税收负担。

此外，这种结构的一项规定使信托基金能够灵活地向配偶任何一方的遗产提供贷款或从任何一方的遗产购买资产，以创造支付遗产税和其他费用所需的流动资金。最后，ILITs允许有慈善意识的个人向他们的宠物慈善事业捐赠资金，同时通过提供死亡抚恤金来代替慈善礼物的价值，为他们所爱的人保护遗产。