国税局出版物571:避税年金计划(403(b)计划)为有403(b)退休计划的申报人提供税务信息。国税局第571号出版物说明了谁可以为403(b)计划供款,年度内可为403(b)计划供款的最大金额,超额供款的规定,以及展期或分配的规定。
403(b)计划的供款通常由雇主在雇员的W-2中报告,雇员个人无需向IRS报告。
虽然国税局第571号出版物确实提供了一些关于403(b)账户的展期和分配的信息,但并未涉及具体细节。有关展期的详细信息,请参见IRS出版物590, 以及575号出版物中的发行信息。
美国国税局指出,403(b)计划,也称为避税年金(TSA)计划,是针对公立学校某些雇员、某些免税组织雇员和某些部长的退休计划。 同样符合条件的还有合作医院服务组织、文职教员和卫生科学军警服务大学的工作人员,以及印度部落**组织的公立学校系统的雇员。
403(b)计划中的个人账户可以是以下任何类型:
一般来说,退休收入账户可以投资于年金或共同基金。
像401(k)或个人退休账户一样,在你退休后开始从计划中提取之前,你不需要缴纳个人所得税。帐户本金和回报是不征税,直到你撤回他们。 从2021年起,计划参与者必须在72岁之后的4月1日之前从其退休账户中开始领取所需的最低分配额(RMD)。
根据美国国税局的规定,一项额外的福利可能是“如果你或你的雇主向退休计划提供了符合条件的供款,你可以获得高达1000美元的信贷(如果联合申请,最高可达2000美元)。这种抵免可以减少你以美元换美元支付的联邦所得税。
不过,信贷的调整后总收入有限制。如果您的申请状态为已婚联合申请,则2021年为66000美元(2020年为65000美元)$2021年为49500美元(2020年为48750美元),如果您的申请身份是户主(有资格人士);或者2021年33000美元(2020年32500美元),如果您的申请状态是单身、已婚、单独申请或有受抚养子女的符合条件的寡妇(er)。
罗斯版本的403(b)可能是可用的,允许您贡献税后的钱,可以增长无需缴税后提取本金或回报。
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