盈利是一种合同条款,规定如果企业实现了某些财务目标,企业的卖方将在未来获得额外的补偿,这些目标通常以总销售额或收入的百分比表示。
如果一个企业家想要**一个企业,他所要求的价格比买主愿意支付的价格要高,那么就可以利用盈利条款。在一个简单的例子中,未来三年的收购价可能是100万美元加上总销售额的5%。
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挣钱的人不会有硬性规定。相反,支付水平取决于许多因素,包括业务规模。这可以用来弥合买卖双方不同期望之间的差距。
盈利能力有助于消除买方的不确定性,因为它与未来的财务表现有关。买方预先支付一部分业务成本,其余成本取决于是否达到未来的绩效目标。卖方还可以在一段时间内获得未来增长的好处。不同的财务目标,如净收入或收入,可能有助于确定盈利。
在构建盈利模式时,除了现金补偿之外,还有许多关键考虑因素。这包括确定组织的关键成员以及是否向他们提供收益。
合同期限和收购后高管在公司中的角色是两个同样需要协商的问题。之所以如此,是因为公司的业绩与管理层以及其他关键员工息息相关。如果这些员工离职,公司可能无法实现财务目标。
该协议还应规定未来将使用的会计假设。尽管一家公司可以坚持公认会计原则(GAAP),但管理者仍必须做出一些可能影响业绩的判断。例如,假设回报率和津贴水平较高,收入就会降低。
战略的改变,例如决定退出一家企业或投资于增长计划,可能会抑制当前的业绩。卖方应意识到这一点,以便提出公平的解决办法。
还必须确定用于确定盈利的财务指标。有些指标对买方有利,有些则对卖方有利。最好结合使用指标,例如收入和利润指标。
有法律和财务顾问可以协助整个过程。顾问的费用通常随着交易的复杂性而增长。
在盈利模式下,买卖双方都有利弊。对买家来说,一个优势是有较长的时间来支付业务,而不是全部预付款。此外,如果收益没有预期的那么高,买家也不必支付那么多。对卖家来说,优势在于能够在几年内分散税收,有助于减少销售带来的税收影响。
买方的一个不利条件是,卖方可能参与业务的时间较长,希望提供帮助以增加收入,或利用他们以前的经验以他们认为合适的方式经营业务。卖方的缺点是,未来的收益不够高,因此,他们没有从**业务中赚那么多钱。
ABC公司有5000万美元的销售额和500万美元的收益。一位潜在买家愿意支付2.5亿美元,但目前的老板认为,这低估了未来的增长前景,要求5亿美元。为了弥合这一差距,两党可以使用一种“赢取”的方法。一个折衷方案可能是预付现金2.5亿美元,如果销售和收益在三年内达到1亿美元,则从2.5亿美元中获利;如果销售仅达到7000万美元,则从1亿美元中获利。
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