什么是罗斯401（k）(roth 401(k))？

Roth 401（k）是雇主赞助的投资储蓄账户，其资金来源为税后美元，最高可达该计划的供款限额。这种类型的投资账户非常适合那些认为自己退休后的税率会比现在高的人，因为取款是免税的。相比之下，传统的401（k）计划是由税前资金提供资金的，这将导致对未来的提款征税。

关键要点

• Roth 401（K）是一种税收优惠的退休储蓄工具，结合了传统401（K）计划和Roth IRA的特点。
• 只要符合某些标准，Roth 401（k）供款和收入可以免税提取。
• 2020年和2021年，Roth 401（K）供款限额为19500美元，50岁及以上者可额外供款6500美元。

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401（K）计划简介

理解罗斯401（k）

Roth 401（k）是一款独特的混合型退休储蓄车，结合了传统401（k）计划和Roth IRA的许多最佳功能。雇员供款是在一定的收入限制内使用税后美元。

2001年，国会通过了《经济增长与税收减免和解法案》（EGTRRA）。该法案在2001年经济衰退后降低了所得税税率，并创建了Roth 401（k）计划，以增加人们可以缴纳的可抵扣税款。

自2006年初以来，雇主被允许修改他们的401（k）计划文件，以便雇员可以选择Roth IRA税收待遇（用税后美元供款）作为部分或全部退休供款。《国内税收法》第402A节概述了Roth 401（k）。

Roth 401（k）基金会根据个人年龄制定供款限额。例如，2020年和2021年个人缴费限额为每年19500美元。50岁及以上的个人可额外缴纳6500美元作为补缴。

任何捐款和收入的提取都不征税，只要提取是合格的分配，这意味着必须符合某些标准。首先，Roth 401（k）账户必须持有至少5年。此外，提款必须发生在残疾账户、账户持有人死亡时或之后，或账户持有人年满59岁时½.

至少72岁（70岁）的人需要分配½ 2020年1月1日之前），除非该个人仍在持有401（k）号的公司工作，且该公司不是计划发起企业的5%（或更多）所有者。

假设你每月挣4000美元，并留出5%作为Roth 401（k）供款。那么在扣除税款后，每月从你的工资中扣除200美元。这与从税前扣除的401（k）供款相反。

罗斯401（k）与传统401（k）

Roth 401（k）和传统401（k）的主要区别在于对资金和分配征税。当传统的401（k）计划得到资助时，供款将从雇员的税前收入中扣除。或者，对Roth 401（k）的供款是在已经扣除税款之后进行的。

当从传统的401（k）中进行分配时，账户持有人需要对其贡献和收益征税。但对于Roth 401（k），账户持有人只要符合条件，就不需要缴纳任何分配税。

并非所有公司赞助的退休计划都提供Roth 401（k）计划。当他们是，43%的储户选择一个传统的401（k）。千禧一代比X一代或婴儿潮一代更有可能为Roth 401（k）做出贡献。

与Roth 401（k）不同，Roth个人退休账户不受最低分配要求的约束。

罗斯401（k）优势

Roth 401（k）的福利对目前处于低税率等级的个人影响最大，他们预计将来会进入高税率等级。这是因为现在的供款税率较低，而当个人处于较高的税率等级时，分配是免税的。年轻人还有更多的时间让账户在退休前免税，因此，不仅对供款而且对收入的分配都不征税，从而从中受益更多。

这就是为什么Roth 401（k）计划对那些期望降低税率等级的人可能不太有利，比如接近退休的个人期望收入下降。

常见问题

罗斯401（k）与传统的401（k）有何不同？

Roth 401（k）和传统401（k）的主要区别在于对资金和分配征税。当传统的401（k）计划得到资助时，供款将从雇员的税前收入中扣除。或者，对Roth 401（k）的供款是在已经扣除税款之后进行的。当从传统的401（k）中进行分配时，账户持有人需要对其贡献和收益征税。但对于Roth 401（k），账户持有人只要符合条件，就不需要缴纳任何分配税。

谁从roth 401（k）计划中受益最大？

目前处于低税率等级的个人，如果他们预期将来会进入高税率等级，将从Roth 401（k）计划中受益最大。这是因为现在的供款税率较低，而当个人处于较高的税率等级时，分配是免税的。年轻人也有更多的时间让账户增长。只要满足一些基本标准，包括收入在内的分配是免税的。千禧一代比X一代或婴儿潮一代更有可能为Roth 401（k）做出贡献。

什么是roth 401（k）提款标准(the criteria for roth 401(k) withdrawals)？

任何捐款和收入的提取都不征税，只要提取是合格的分配，这意味着必须符合某些标准。首先，Roth 401（k）账户必须持有至少5年。此外，提款必须是由于残疾、账户所有人死亡后或账户持有人年满59岁时发生的½. 至少72岁（70岁）的人需要分配½ 在2020年1月1日之前），除非个人仍然受雇于持有401（k）计划的公司，并且不是赞助该计划的企业的5%（或更多）所有者。