什么是零余额账户（zba）(a zero balance account (zba))？

零余额账户（ZBA）几乎就是它听起来的样子：一个余额为零的支票账户。当ZBA中需要资金时，所需的确切金额将自动从中央或主账户转移。同样，存款每天都会被汇入主账户。公司有时使用零结余账户，以确保资金在不同部门随时可用，消除单独账户中的超额结余，并对资金的支付保持更大的控制。这些账户处理诸如工资、零用现金和其他类似需求等项目。

关键要点

• 零余额账户（ZBA）是通过向主账户转移资金或从主账户转移资金来维持零余额的账户。
• ZBA账户不是消费品，而是大企业使用的。
• 一个组织可以有多个零余额子账户。

零余额账户的工作原理

主帐户提供了一个集中的地方来管理一个组织的资金。每当ZBA支票账户需要资金支付费用或交易时，都会从主账户按所需的确切金额转账。员工无需手动执行此操作，因为此过程是完全自动化的。

通过将资金集中在主账户中，可以获得更多的资金用于投资，而不是在各种子公司中闲置少量美元。通常，主账户具有额外的好处，例如与子公司相比，余额利率较高。主账户不是支票账户，而是其他一些更盈利的银行账户。因此，ZBAs最大限度地利用可供投资的资金，并将透支费用风险降至最低。

ZBA的活动仅限于处理付款，不用于维持收支平衡。

使用ZBA为组织发行的借记卡提供资金有助于确保卡上的所有活动都得到预先批准。由于ZBA中不存在闲置资金，因此在向账户提供资金之前，无法运行借记卡交易。这可以通过限制未经批准的活动发生的风险来帮助管理业务费用。

在大型组织中管理附带费用时，将ZBA作为支出控制机制的使用尤其有用。虽然业务费用往往更容易预测和资金，但附带费用的性质可能是可变的。通过限制通过借记卡快速获取资金，在购买完成之前，更可能遵循适当的审批程序。这使得可以轻松跟踪跨账户的转账和对账

zba特别注意事项

一个组织可以有多个零余额账户，以改进预算管理，提高资金分配的效率。这可以包括为每个部门或职能部门创建一个单独的ZBA，作为监控每日、每月或每年费用的一种方式。

创建单独的ZBA的其他原因可能涉及特定短期项目的财务管理或那些具有意外超支风险的项目。使用零余额账户有助于防止在未经适当通知和批准的情况下收取额外费用。