对符合条件的退休计划（如传统的401（k）计划）的供款是在税前基础上进行的，这将从你的应税收入中扣除这些供款，从而减少你一年要缴纳的税款。

你能为这样一个计划免税贡献多少钱是有限制的。对于2020年和2021年，每年的限额是19500美元。那些50岁或以上的人几乎总是可以得到98%的计划的允许-每年额外的补缴6500美元。 你甚至可以在49岁的时候补习，前提是你将在日历年结束前满50岁。

关键要点

• 传统的401（k）计划或其他符合条件的退休计划的供款是用税前美元支付的，因此可以从你的应税收入中扣除。
• 在2020年和2021年，你可以为这样一个计划每年提供高达19500美元的资金。
• 大多数计划都允许在捐款当年年底前为50岁或50岁以上的人提供额外的6500美元的年度补缴捐款。
• 你必须为最终从计划中提取的资金缴纳所得税，但退休时的税率通常低于工作年限。

401（k）供款如何减税

由于计划供款会减少您的应纳税所得额，因此您当年的税款应根据您的税率等级，按供款金额乘以您的边际税率进行扣减。

你的收入越高，因此你的税率等级越高，为一项计划作出贡献所节省的税款就越多。以一个年收入20.8万美元的单身人士为例，他每年还为一项计划捐款5000美元。他们的收入使他们在2020年处于35%的税率等级。

因此，他们从捐款中节省的税款是5000美元乘以35%，即1750美元。同样的5000美元捐款，为我们的高收入者节省的税款比我们前面提到的每年55000美元的高收入者多650美元。

但是，请注意，如果您选择Roth 401（k）方案，如果您的雇主提供该方案，您的供款不会减少您的应税收入。相反，你的捐款是用税后收入。然而，在退休时，当您提取您的供款时，您将不欠这些分配的税款。

401（k）的分配

当然，你不会永远逃避缴纳401（k）供款的税款，除非你将其从计划中撤回。当您这样做时，您必须按照您当时适用的税率支付取款或“分配”的所得税。如果你在59岁以下提取资金½, 你很可能也要支付金额10%的提前取款罚款。

然而，你退休后从计划中提取资金的钱可能会比你缴费时少。那是因为那时你的收入（和税率）可能比你的工作年限有所下降。

例如，假设我们的高收入者退休了，开始从他们的计划中每年提取5000美元，以补充他们每年从社会保障和其他退休收入来源获得的75000美元。如果他们的年收入为8万美元，那么他们将处于25%的税率范围内，并将为这些计划的撤销支付1250美元。如果他们没有向该计划缴纳最初的5000美元，而是将这笔钱用于其他用途，那么他们本应缴纳的1750美元的税款将减少500美元(在这种情况下，他们也不会在接下来的几年里享受这500美元的使用，包括可能为了更大的收益而投资。）

符合条件的退休计划不仅要求对提取款项，而且要求对账户的原始供款进行这种税务处理。捐款在捐款和分配之间的年份可能获得的任何投资收入也可以提取，并对其适用相同的所得税。

这有助于使你对退休账户的贡献最大化，这是一种比把钱投到普通经纪账户更好的投资策略。这是因为不用为你的账户供款缴税可以让你在退休前的几年有更多的资金为你工作。

举个例子，一个25%税率的人在退休前有20年的时间，他要么每月向401（k）计划缴纳400美元的税前收入，要么将同样数额的收入转入经纪账户。在对400美元的收入缴纳25%的税后，后一种选择只能产生每月300美元的供款。每月从401（k）计划中多出100美元，不仅增加了供款，而且还进一步扩大了储蓄规模，因为它有一个更大的余额，收入可以在几十年内复利。

从长远来看，两种情况之间的差异可能达到数万。