尽管罗斯401（k）账户的资金来源于税后资金，但如果你不知道取款规则是如何运作的，那么它也不能免受税收和潜在的惩罚。了解这些要求将使你不至于失去一部分退休储蓄。这些税收和罚款是避免在紧急情况下提款的另一个原因。下面是它的工作原理

关键要点

• 如果帐户所有者至少59岁，则Roth 401（k）中的供款和收入可以在不缴纳税款和罚款的情况下提取½ 并持有他们的Roth 401（k）账户至少五年。
• 如果账户所有人残疾或在账户所有人死亡后由受益人取款，也可以不受处罚。
• 转帐到罗斯个人退休账户允许账户持有人避免对罗斯401（k）收入征税。
• 从roth401（k）贷款，如果允许的话，可以让账户所有者避免税收和罚款，前提是要遵守还钱的规则。

罗斯401（k）s：基础

Roth 401（k）包括传统401（k）和Roth IRA特征的组合。虽然并非所有有雇主资助的退休计划的公司都提供Roth 401（k），但它们正变得越来越受欢迎。

与传统的401（k）不同的是，缴费是用税后的美元支付的，不可扣除，但退休时你不需要为取款缴税。 在2020年和2021年，您每年最多可供款19500美元，如果您年龄在50岁或以上，则可供款26000美元。

roth 401（k）提款规则

若要从Roth 401（k）账户中进行“合格”提款，退休储户必须至少在前五年向该账户供款，并且至少59岁½ 岁。此外，如果账户持有人残疾或账户所有人死亡，则可以提取资金，在这种情况下，资金将流向账户受益人。

Roth 401（k）账户的条款还规定，要求的最低分配（RMD）必须从72岁开始，分配年龄是70岁½ 如果你在2020年1月1日达到这个年龄，如果你70岁还在工作½, 你不必从你目前工作的雇主账户中扣除风险管理费。但是，如果你拥有**公司5%或更大的股份，无论你的就业状况如何，分配必须从72岁开始。

对59岁以下儿童的处罚½ 从传统的或Roth的IRAs或401（k）s中提取资金的人从2021年1月1日开始重新生效。2020年3月27日，特朗普总统签署了一项2万亿美元的冠状病毒紧急**法案，暂停了这些处罚，但只适用于2020年。

与Roth 401（k）s不同，Roth IRA不受所需最低分配的约束。由于罗斯计划的供款是用税后美元支付的，因此您不需要为合格的分配支付所得税，尽管您在报税时仍需向美国国税局申报1099-R表格。

2020年3月27日，特朗普总统签署了一项价值2万亿美元的冠状病毒**法案，即冠状病毒援助、救济和经济安全（CARES）法案。仅在2020年，它就允许从传统或Roth 401（k）中提取高达10万美元的资金，而对59岁以下的人不必支付10%的罚款½.

无条件提款税

如果从不符合上述标准的Roth 401（k）账户提款，则视为提前提款或“不合格” 您可以从Roth 401（k）中提取供款，而无需支付罚款（或税款，因为Roth供款是用税后美元进行的）。但是，如果提款不符合条件，您将为您提取的任何收入缴税，并可能受到10%的提前提款罚款。

提前提款按非税供款和收入的比例分配。要计算可归属于收益的提款部分，只需将提款金额乘以账户总收益与账户余额的比率即可。如果你的账户余额是10000美元，由9000美元的捐款和1000美元的收益组成，那么你的收益率是0.10（$1000/$10000）。

在这种情况下，4000美元的取款将包括400美元的应纳税所得额，这将需要包括在向美国国税局报告的年度总收入中。

roth 401（k）中的滚动资金

如果您的取款是为了展期付款，您还可以避免对您的收入征税。如果这些资金只是通过直接转存的方式转移到另一个退休计划或配偶的计划中，就不会产生额外的税收。如果展期不是直接的，这意味着资金分配给账户持有人，而不是从一个机构到另一个机构，资金必须在60天内存入另一个Roth 401（k）或Roth IRA账户，以避免征税。

此外，当你做一个间接展期，分配部分归因于捐款不能转移到另一个罗斯401（k），根据国税局，但它可以转移到罗斯个人退休帐户。分配的收益部分可以存入任何一种账户。

从roth 401（k）贷款

虽然在59岁前从你的Roth 401（k）中提取免税的钱是不免税的½, 从你的账户中贷款是一种既能满足当前需要又不会减少你退休储蓄的方法。许多401（k）计划，Roth或传统的，允许账户持有人贷款10000美元或账户余额的50%，以较大者为准，但贷款不能超过50000美元。

贷款必须在五年内偿还，一般等额支付至少每季度一次。 好处是你从自己身上借钱，所有的付款和利息都直接回到你的退休账户。但是，如果未能按规定偿还贷款，则可能被视为应纳税分配。

底线

当家庭账单开始堆积或意外开支出现时，在短期内，达到退休储蓄似乎很有吸引力。像Roth和传统IRAs和401（k）计划这样的退休账户并非为方便访问而设计的。

如果你在不知道规则的情况下突击检查你的退休基金，你可能会因为罚款和纳税而损失一部分储蓄。一个Roth 401（k）账户并不能避免这些问题，尽管有税后资金。

顾问洞察

Scott Bishop，注册会计师，PFS，首席财务官® STA Wealth Management, LLC, Houston, Texas

假设你不再为公司工作，你的账户对账单应该说明你是否完成了五年，如果没有，你可以向计划管理员了解。Roth 401（k）计划的第一年是2006年，如果您的第一笔供款是在2014年之前，那么您的计划现在是完全符合条件的免税分配。

如果你仍然有工作，有资格退出，最好把它转为罗斯个人退休帐户。如果您的交易在应税账户中产生收益，您将每年对收益欠税，但如果您在Roth IRA中交易，所有收益都将被递延纳税，直到您拥有Roth IRA五年。

即使您现在没有Roth IRA，合格Roth 401（k）的展期将被视为常规Roth IRA供款。