如果你在持有传统的401（k）计划的同时换了工作，你可能对这些无处不在的退休账户的续期选择很熟悉。不过，当你离开一个持有Roth 401（k）养老金的雇主时，你可能对自己的选择不太确定，Roth 401（k）养老金是传统401（k）养老金制度中较新、较不流行的一种。

传统的401（k）和Roth 401（k）的主要区别在于前者是由税前美元提供资金，而Roth的供款是税后美元，因此未来有条件的提取不会产生税收冲击。

如果你的工作岌岌可危，或者你正在考虑跳槽，以下是你在更换雇主时有关Roth 401（k）账户的选择。

关键要点

• Roth 401（k）可转为新的或现有的Roth IRA或Roth 401（k）。
• 作为一项规则，转移到罗斯个人退休账户是最可取的，因为它有利于更广泛的投资选择。
• 最好把钱转移到一个现有的罗斯个人退休账户，如果你有一个，因为五年规则管理合格的分配。
• 如果您计划很快提取转移的资金，将其转移到另一个Roth 401（k）可以提供优惠的税收待遇。

滚动更新选项

在大多数情况下，您对Roth 401（k）的选择遵循传统401（k）的选择，但是转账应该是到Roth版本的可用账户。如果您选择将资金转存至个人退休账户，则Roth 401（k）账户的资金应转入Roth个人退休账户。如果你的新雇主有roth401（k）选项并允许调动，你也应该能够将旧的roth401（k）转入新的roth401（k）。

将Roth 401（k）转为Roth IRA通常是最优的，特别是因为IRA内的投资选择通常比401（k）计划的投资选择更广泛和更好。”佛罗里达州玛丽湖Dias Wealth LLC的创始人和管理合伙人Carlos Dias Jr.说：“通常情况下，个人个人退休账户比401（k）账户有更多的选择，根据托管人的不同，有时你在401（k）账户中的选择仅限于共同基金或几个不同的ETF，而不是能够投资于（个人退休账户）过多的选择。”

然而，请注意，401（k）s中的基金受到更好的保护，不受许多法律判决的影响。这可能是选择新雇主401（k）计划的一个原因。

实现Roth IRA或另一Roth 401（k）延期的最佳方式是从受托人到受托人。这确保了一个无缝的交易，不应质疑后来的国税局，谁可能会关心的交易是全额或及时。

但是，如果您决定将资金发送给您，而不是直接发送给新的受托人，您仍然可以在收到后60天内将整个分配滚动到Roth IRA。但是，如果您选择这一途径，则付款受托人通常需要从账户余额中预扣20%的税款。

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了解Roth 401（k）滚动的规则

从你的滚翻罗斯分发

虽然在你离职前动用退休基金通常是不可取的，但在经济困难时期，不受欢迎的选择可能成为唯一的选择。如果您必须在展期时或之后很快从您的Roth取款，请注意此类取款的时间规则不同于传统的IRA和401（k）s。这些要求中的一些可能也适用于当你在退休年龄或接近退休年龄时被延期的Roth。

具体来说，要从这些账户进行分配而不产生任何税收或罚款，分配必须是合格的，这要求它符合所谓的五年规则。这一规定同样适用于继承退休账户，要求账户中的资金在五年内保持不变，以避免或至少尽量减少税收和罚款(虽然这听起来相对简单，但五年期的规定实际上可能很棘手，仔细考虑它如何适用于您的情况，或许建议您聘请一位优秀的税务顾问。）

罗斯401（k）转为罗斯个人退休账户

Roth IRA供款可以随时提取，免税和免罚款，不分年龄。然而，收益分配的规则各不相同。罗思个人退休账户的合格分配符合五年期规定，并且也是在59岁以后进行的½, 死亡后，或因残疾或首次购房。这些合格的分配是免税和罚款。

如果不符合这些条件，从账户中取款将同时缴纳选择性所得税和罚款。”如果你确实进行了不合格的分配，所得税将按你的贡献收入的比例征收，10%的罚款可能适用于部分分配，”加州欧文指数基金顾问公司创始人兼总裁、《指数基金：活跃投资者的12步复苏计划》一书作者马克·赫布纳说

从Roth 401（k）账户转入另一个此类账户的资金在五年持有期内受到优惠待遇。然而，同样的处理方法不适用于Roth 401（k）转为新Roth IRA的时间。另一方面，如果你已经有一个罗斯个人退休帐户，该帐户的持有期适用于其所有的基金，包括那些从罗斯401（k）帐户结转。

为了说明这种影响，假设你的Roth个人退休账户是在2010年开设的，你在2016年到2019年在雇主工作，然后被解雇或者辞职。因为您将基金转入的Roth IRA已经存在五年多了，转入Roth IRA的全部分配符合合格分配的五年规则。

另一方面，如果您没有现有的Roth IRA，并且必须建立一个用于展期的IRA，则五年期从Roth IRA启用的那一年开始，无论您为Roth 401（k）供款多久。

因此，在将资金从Roth 401（k）账户转到Roth IRA账户之前，应该考虑这些退休基金的需求。如果还没有一个Roth个人退休账户，情况尤其如此，因为在这种情况下，五年的持有期将重新开始。

一个roth 401（k）卷到另一个roth 401（k）

如果您将旧的Roth 401（k）转为新的Roth 401（k），新账户的具体分配规则将因计划本身而异；你的新雇主的人力资源部门应该能够协助这一点。

然而，一些基本条件适用。如果您决定通过受托人对受托人的转移（也称为直接转移）将资金从旧的Roth 401（k）转移到新的Roth 401（k），则旧计划中的资金年限应计入合格分配的五年期限。但是，前雇主必须联系新雇主，了解员工的缴费金额，并且必须确认缴费的第一年。

同样需要注意的是，为了使新基金能够享受从旧的Roth 401（k）中结转的时间段，展期通常必须完成。如果一名员工只对新的Roth 401（k）进行了部分延期，那么五年期将重新开始。也就是说，你没有得到信贷期间的资金在你的老罗斯401（k）。

在做出决定之前，请与税务或财务顾问谈谈对您最有利的内容。一种选择可能是，根据情况和计划的规则，在你以前雇主的计划中留下Roth 401（k）。

底线

滚转一个Roth 401（k）的规则很复杂。在你离开计划持有这些资金的公司后，在决定如何处理这些资金之前，一定要充分调查税收和其他影响。这里的错误可能代价高昂。