什么是配偶关系(a spousal ira)？

你需要赚取收入才能为罗斯个人退休账户或传统个人退休账户供款。但是，如果你已婚，你可以用配偶的Roth个人退休账户来提高你的退休储蓄潜力，即使只有一个配偶在为薪水工作。

关键要点

• 你需要有“收入”（应税补偿）才能为传统或罗斯个人退休账户供款。
• 这一规定的一个例外是配偶个人退休账户，它允许有收入的人代表没有工资的配偶缴费。
• 有工作的配偶可以向这两项个人退休账户供款，只要他们有足够的收入来支付这两项供款。

个人退休账户是一个很好的退休储蓄工具。这些账户是在70年代中期推出的，目的是帮助工人为退休储蓄，降低应纳税所得额。

这并不奇怪，那么，你必须有收入的工作贡献和享受税收优惠的个人退休帐户。根据美国国税局的规定，你需要有“应税补偿”才能向传统或罗斯个人退休账户供款。

尽管如此，配偶们仍然有自己的IRA的办法，即使他们不为工资工作。

了解配偶关系

什么算应税补偿？

有两种方法可以获得应税补偿：为别人工作，或者经营或拥有一个企业（或农场）。应税补偿包括：

• 工资和薪金
• 小费和奖金
• 佣金
• 应纳税赡养费和单独赡养费
• 自营收入
• 非税战斗工资

下列收入不算作应纳税补偿：

• 财产收益和利润
• 投资利息和股息
• 养老金或年金收入
• 递延补偿
• 某些合伙企业的收入
• 从收入中扣除的任何金额

你的收入必须匹配或超过你的个人退休账户供款。2021年，你最多可以捐6000美元，如果你50岁或以上，你可以捐7000美元。所以，要做出全部贡献，你至少需要6000美元（或7000美元）的收入。如果你赚得少，你可以贡献你挣的钱。

如果你的捐款超过了允许的数额，你每年将被处以6%的罚款，直到你被解雇为止 纠正错误。

配偶个人退休账户例外

你可以代表没有收入的配偶向配偶个人退休账户供款。要做到这一点，你必须有足够的收入来支付这两项捐款。为了在2021年对这两项个人退休账户都作出充分贡献，你的收入必须至少达到12000美元，如果你都是50岁或以上，那么你的收入必须达到14000美元。

请记住，IRA是个人账户（因此是爱尔兰共和国的个人）。因此，配偶爱尔兰共和国不是一个共同账户。相反，你们每个人都有自己的个人账户，但只有一个配偶资助他们。

你必须结婚并共同申请才能开立配偶个人退休账户。

为了利用配偶个人退休账户，你必须已婚，并且你的纳税申报状态必须是“已婚联合申报”。如果你单独申报，你不能向个人退休账户缴纳配偶供款。

配偶个人退休账户的好处

配偶个人退休账户是一个很好的方式为配偶谁不工作的工资，以节省退休。如果没有配偶个人退休账户例外，没有收入的配偶可能很难找到税收优惠的退休储蓄方式。

如果一方已经将自己的个人退休账户供款最大化，这对夫妇来说是一个加强税收优惠退休计划的好机会。

你的配偶可以指定你为配偶个人退休账户的受益人。但一旦你开始向账户供款，这笔钱就是你配偶的了。如果你将来分居或离婚，这一点就变得很重要了。

即使没有收入的配偶开始领取工作报酬，配偶的个人退休账户仍然完好无损。在这种情况下，根据爱尔兰共和军的常规规则，他们仍然可以向爱尔兰共和军捐款。

配偶个人退休账户是传统的还是罗斯个人退休账户？

配偶个人退休账户是以配偶名义设立的普通个人退休账户。你可以把它设置成传统的或罗斯个人退休账户。

这两种个人所得税的最大区别在于你什么时候可以享受税收减免。使用传统的个人退休账户，你现在扣除你的供款，然后在你接受分配时缴税。

然而，对于Roth IRAs，没有预先的税收减免。但你的贡献和收入增长免税，合格的分配是免税的，以及。还有其他不同之处。下面是一个简短的概述。