年轻人在第一份工作开始领取薪水时，往往会开设个人退休账户（ira）。但实际上，ira为年轻人提供了极好的储蓄工具。由于他们的幼年，以及在他们之前的几十年，孩子们准备充分利用时间和在这种税收优惠的储蓄工具内复利的力量。

你的孩子，无论年龄，只要他们有收入，就可以为个人退休账户供款，美国国税局将其定义为“你从工作中获得的所有应税收入和工资……为支付你工资的人或在你自己的企业工作。”

下面，我们将看看两种儿童个人退休账户，这些税收优惠的投资工具提供的好处，以及如何为儿童个人退休账户开放和作出贡献。

关键要点

• 个人退休账户可以帮助你的孩子（或孙子）为退休、第一套住房或教育费用存钱。
• 虽然传统的和Roth的ira都是可选的，但Roth的品种往往更可取，因为它有利于那些在以后的生活中处于较高税率等级的人。
• 任何儿童，不论年龄大小，只要他们有收入，就可以向个人退休账户供款；其他人也可以捐款，只要他们不超过孩子的收入。
• 儿童的个人退休账户必须由父母或其他成年人设立为监护账户。

儿童ira的类型

两种不同类型的ira适合儿童：传统ira和Roth ira。传统IRA和Roth IRA的主要区别在于，当你为该计划缴纳税款时。在传统的个人退休账户中，你在退休期间取钱时要缴税（按你当时适用的税率）。在传统的个人退休账户中，所有的资金，包括你的供款和他们积累的任何收入，都被认为是税前的。

有了Roth个人退休账户，当你把钱存入账户时，你就要缴税，所以基金、捐款和他们的收入都被认为是税后的钱。

这些钱在传统或罗斯个人退休账户中免税。但Roth的好处是，当孩子几十年后取款时，他们就不用为此缴纳所得税了。更重要的是，没有要求的最低分配（RMD）的钱。 当然，这些规则在未来40年内可能会改变，但现在就是这样。

即使你声称你的孩子是一个受抚养人，如果他们的总收入超过国税局规定的一定数额，他们也可能被要求提交自己的所得税申报表。 如果你的孩子的收入低于这个数额，他们很可能会处于0%的所得税等级，而且他们可能不会从传统IRA相关的前期税收扣除中受益。

roth iras对儿童的优势

因为许多孩子没有挣到足够的钱来享受与传统个人所得税相关的前期税收减免，所以在大多数情况下，关注Roth个人所得税是有意义的。一般来说，罗思个人退休账户是目前收入有限的未成年人的首选个人退休账户，这是为那些未来可能处于较高税率等级的未成年人推荐的。

“如果一个孩子在59岁之前一直持有[一个罗斯]½ (根据今天的规定），任何提款都是免税的。退休后，他们可能会处于一个更高的阶层，因此实际上会保留更多的钱，”纽约州斯塔顿岛综合财富管理集团（Comprehensive Wealth Management Group，LLC）总裁艾伦•卡茨（Allan Katz）说。

即使一个孩子想更早地使用这笔资金，这个账户也是有利的：Roth ira是为那些需要取出资金而不是投入资金时税率可能更高的人量身定做的。

如何为孩子开个人账户

尽管你可能会看到经纪人大肆宣传“Roth儿童个人退休账户”（Fidelity Investments就是这么做的），但至少就美国国税局而言，儿童个人退休账户的运作方式没有什么特别之处。 开盘投资额可能低于券商通常的最低投资额。否则，这些ira与常规ira的主要区别在于它们是托管账户或监护人账户。

根据法律规定，如果您的孩子是未成年人（在大多数州未满18岁；年龄在19岁以下，其他年龄在21岁以下）。作为托管人，你（成年人）控制个人退休账户的资产，做出所有投资决定，直到你的孩子达到成年年龄，在这一点上，他们被移交给他们。

个人退休账户是以您孩子的名义开立的，您必须在开户时提供他们的社会保险号码。

记住，并非所有金融机构都会对IRA进行监管。目前为未成年人开设账户的公司包括以下内容：

• 查尔斯施瓦布
• E*贸易
• 忠诚
• 退税款

Investopedia已经为IRA创建了一个最佳经纪人列表，您可以在其中并排比较最佳经纪人。

如何资助孩子的个人退休账户

任何年龄的孩子都可以为爱尔兰共和军捐款，只要他们从一份工作中获得收入，无论是从雇主那里（如送纸路线或救生员）还是从自己的小生意中。

2021年，您的子女可向个人退休账户（传统或罗斯）缴纳的最高金额为6000美元或其当年应税收入中的较小者。 例如，如果你最小的孩子今年收入3000美元，他们可以向个人退休账户捐款3000美元；如果你最大的孩子挣10000美元，他们只能贡献6000美元，这是最大的贡献。如果你的孩子没有收入，他们就根本不能捐款。

重要的是要记住，你的孩子必须有收入，在这一年的贡献。津贴或投资收入中的钱不算作收入，因此不能用于捐款。

理想情况下，您的孩子将收到W-2或1099表格，以完成工作。但当然，这通常不会发生在像保姆，庭院工作，遛狗，和其他常见的青少年工作的创业努力。所以保留收据或记录是个好主意。其中应包括以下内容：

• 工作类型
• 工作完成后
• 这项工作是为谁做的
• 你孩子的工资是多少

这些钱不能是津贴（即使孩子为之做家务），也不能是直接送给孩子的现金礼物。尽管津贴是不允许的，但是你可以为你的孩子支付在家里工作的费用，前提是这是合法的，而且工资是按市场价格支付的(例如，你不能为一晚的保姆支付1000美元。）

如果孩子为外人做类似的工作，比如说，不只是修剪家里的草坪，还要修剪附近其他人的草坪，这会有所帮助。或者，如果你有自己的企业，你可以让你的孩子去工作，以合理的工资做适合年龄的工作。

其他人能为孩子的roth ira捐款吗？

对。对孩子的Roth个人退休账户的直接捐款可以是你或其他人的礼物。 它们真的是不断给予的礼物。由于Roth ira可以投资于几乎任何类型的资产，它们的表现可能比一个好的老储蓄债券或银行账户要好得多。

许多父母选择“匹配”他们孩子的收入，自己为爱尔兰共和军捐款。例如，如果你的孩子在暑期工作中赚了3000美元，你可以让他们随心所欲地花钱，用你自己的钱做3000美元的爱尔兰共和军捐款。你也可以提供你孩子收入的一部分，比如50%(你的孩子挣3000美元，你捐1500美元。）

记住考虑赠与税规则。您为您的孩子向Roth个人退休账户缴纳的费用将计入您可以向一个人提供的免税礼品的限额，即2021年的15000美元。

无论你决定采取什么方法，只要不超过你孩子当年的收入，国税局都不在乎谁来缴纳。 如果萨姆在一个夏天从他们的柠檬水摊上赚了2000美元，那么你或萨姆在爱尔兰共和军的投资就只有2000美元了。由于供款是对您孩子的个人退休账户作出的，您的孩子而不是您将获得任何税收减免。

iras对儿童的益处

除了明显的动机，建立一个巢蛋IRAs为孩子们提供了其他好处，无论是在现在还是将来。

金融知识

为你的孩子开设个人退休账户不仅为他们提供了为退休储蓄的先机，而且还为他们提供了宝贵的金融课程。即使是一个小的个人退休账户也能为你的孩子提供一个投资入门和一个平台，让他们了解钱以及收入、储蓄和支出之间的关系。它还可以教给他们复合的教训，如果它有最长的工作时间，效果最好。

例如，假设保守的平均年增长率为5%，10岁时个人退休账户的一笔1000美元的捐款，在50年内可能会增长到11467美元。每月捐款50美元，账户可能会增长到137076美元（初始捐款1000美元，假设增长率为5%）。或者你可以把每月的捐款增加一倍，达到100美元，账户金额可以达到262685美元。

有形用途

IRAs的另一个好处是，您的孩子可以利用IRAs支付其他重要费用，特别是如果他们是Roths，允许提取捐款，前提是账户至少有5年的历史。常规的ira更为严格，但在特殊情况下允许免处罚的退出。这些需要可包括以下方面：

• 教育费用：户主可以为上大学取钱，但他们要为收入缴税。但是，如果这笔钱用于合格的教育费用（学费、学费、书籍、用品、设备和大部分食宿费），则不存在10%的提前支取罚款。
• 买房：户口持有人可在年满59岁前提取购房资金½. 这笔钱必须用作首期付款或结算费用。提现限额为1万元，购房提前提现免罚款、免税。
• 紧急情况：罗斯个人退休帐户的主人可以在紧急情况下取钱。但提款须缴纳所得税，外加10%的提前提款费。

不过，CFP的Elyse Foster说：“我们建议，如果可能的话，保持这些资金的完整性，而不是将其用于首次置业。”®, 科罗拉多州博尔德和丹佛港财富管理公司负责人。

底线

年轻人在投资方面有巨大的优势，即时间。”CFA的丹•斯图尔特说：“在他们年轻的时候，由于长期的投资前景，复利进入了高速发展阶段。”®, 德克萨斯州达拉斯的Revere Asset Management Inc.总裁兼首席信息官。

Stewart倾向于支持Roth IRA，因为“通常情况下，他们将处于低税甚至零税的等级。”他指出，即使是相对较小的IRA供款也会随着时间的推移显著增长。举例来说，如果你在孩子15岁时一次性向Roth IRA缴纳6000美元，到他们65岁时，如果假设年回报率为7%，那么这笔钱可以增长到超过176000美元的免税额。如果他们等到35岁才做出第一笔捐款，他们需要投资23000美元才能达到同样的数额。

除了爱尔兰共和军账户中增长的冷硬现金，你的孩子还将有利于养成健康的金融习惯：许多金融专家和教育工作者认为，孩子越早就开始学习金钱，将来他们的金融稳定机会就越大。

与花钱（或为大学存钱，比退休早）相比，这可能是一个很难卖给孩子的事情，但早期开放的爱尔兰共和军可能会在以后的日子里为孩子们带来很多金融保障。