什么是投资收益(investment income)？

投资收益是指通过支付利息、股息、**股票或其他资产实现的资本利得以及通过投资工具获得的任何其他利润而获得的资金。银行存款利息、共同基金持有的股票股息以及**金币的利润均被视为投资收益。长期投资的收入受到不同的税收优惠待遇，而且往往因国家和地区而异。

关键要点

• 投资收益是指从房地产和股票销售等投资中获得的利润。
• 债券股息也是投资收益。
• 投资收入的税率与所得收入不同。

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收益性投资

了解投资收益

投资收益，仅指超过投资原成本的财务收益。收入的形式，如利息或股息支付，与被视为投资收入无关，只要收入是从以前的投资中产生的。此外，投资收益可以一次性收取，也可以定期分期付息。

一般来说，大多数人每年的净收入大部分来自正常就业收入。然而，在金融市场中有纪律的储蓄和投资可以将适度的储蓄增长到大型投资组合中，随着时间的推移，投资者每年可以获得大量的投资收益。

企业通常从投资中获得收入。在上市公司的损益表上，通常会列出一个叫做投资收益或损失的项目。这是公司报告其净收入的一部分，通过用盈余现金进行投资获得，而不是在公司通常的业务范围内获得。对于一个企业来说，这可能包括上述所有内容，以及已经发行的债券、股票回购、公司分拆和收购所赚取或损失的利息。

投资收益简单化

基本储蓄账户的应计利息被视为投资收入。利息是在原始投资（即存入账户的存款）的基础上赚取的。这使得账户成为收入来源。

期权、股票和债券也可以产生投资收益。无论是通过定期支付利息或股息，还是以高于支付价格的价格**证券，高于原始投资成本的资金都符合投资收益的条件。

投资所得税

大部分但并非所有的投资收益在实现时都要享受税收优惠。相关税率基于产生收入的投资形式和个人纳税人状况的其他方面。

许多退休账户，如401（k）或传统的个人退休账户，一旦资金被提取，就要缴税。某些税收优惠的投资，如Roth个人退休账户，对与合格分配相关的合格收益不征税。

同时，长期资本利得和合格股息收入只需缴纳最高20%的联邦税，即使该金额在某一年超过50万美元。

与此相比，所得税税率从12%到37%不等。在2020纳税年度，对收入超过518400美元的单身纳税人和收入超过622050美元的已婚夫妇征收37%的税率。 2021年，个人最高税率的门槛为52.36万美元以上，已婚夫妇共同申请最高税率的门槛为62.83万美元以上。

为了提供所得税抵免，投资收入也可以与个人收入一起使用。例如，用于评估个人所得税抵免（EITC）的标准之一是经营小企业的收入，2020年投资收入不超过3500美元。

作为2021年3月签署成为法律的美国救援计划的一部分，2021年的投资收入限额已从3650美元或以下提高到10000美元或以下。这1万美元的数字将与通货膨胀挂钩，并在今后每年进行相应调整。

房地产投资收益

房地产交易也可被视为投资收益，一些投资者选择购买房地产，作为从租金产生的现金流或**房地产时实现的任何资本收益中产生投资收益的一种方式。

一旦投资者偿还了物业的原始成本，并且收到的租金不用于支付其他与物业有关的费用，则该收入即为投资收入。

投资收益举例

假设一个投资者以50美元的价格购买ABC公司的股票，两周后，投资者以70美元的价格**，净利润为20美元。这是一项短期投资，因此利润按投资者的正常所得税税率征税(联邦税法将短期投资定义为持有不到一年。）

假设同一个人在房地产上投资50万美元。10年后，投资者以150万美元的价格**了这处房产。投资分为长期投资收益，按长期资本利得税计税。税率取决于纳税人的总收入。到2020年，收入高达53600美元的纳税人的收益为零，收入在53601美元到469050美元之间的纳税人的收益为15%，收入高于这一水平的纳税人的收益为20%。