如果您拥有或受雇于一家小型企业，并且在美国约有3800万人无法享受退休计划，您可能会对2019年9月30日生效的美国劳工部（DOL）规定感兴趣。

这条规则阐明了中小型公司以及个人“在职所有者”如何通过加入所谓的协会退休计划（ARP）参与固定缴款退休账户，如401（k）。

关键要点

• 2019年的一项失业救济金规定使得小企业主向员工提供401（k）养老金变得更容易，成本更低。
• 自营职业者也有资格参与这些计划。
• 这项规定创造了一种新的多雇主计划（MEP），称为ARP，如果不同行业的公司在同一个地理区域，他们可以加入到401（k）组中。
• 同一行业的公司无论在哪里都可以开设一个计划。

协会退休计划（arps）解释

ARP是多雇主计划（MEP）的一种新形式，是一种涉及两个或两个以上无关雇主的退休储蓄计划。在创建ARPs之前，MEPs将成员限制为具有某些联系的雇主，例如共同所有者或行业贸易集团的成员。从这个意义上说，欧洲议会被认为是“封闭的”

DOL多雇主规则使小型雇主更容易向雇员提供退休计划，因为它将规则扩展到包括在同一地理区域（市、县、地区或州）内实际存在的不同行业的公司，或同一行业内的公司，即使不在同一地理区域内。

根据1974年的雇员退休收入保障法案（ERISA），DOL通过解释之前不明确的指导方针创建了这一规则。重要的是要理解，即使有了新的解释，ARP仍然不是一个“开放”的MEP，雇主唯一的共同点就是参与计划。

1亿3960万

美国于2020年3月对员工福利进行的全国薪酬调查显示，71%的受调查员工（即1.396亿名员工）拥有雇主资助的退休计划。

打破多雇主规则

根据DOL规则，ARP可以由一个“真诚的”团体或雇主成员协会（如商会）或专业雇主组织（PEO）提供和管理。PEO是人力资源公司，为成员企业承担一定的就业责任。

银行、保险公司、经纪交易商、记录保管人和提供退休计划产品的公司目前都不允许参与。

为了赞助和管理ARP，善意团体或PEO作为成员公司所有员工的单一雇主。唯一允许的退休计划类型是固定缴款计划，如401（k）。除成员公司的雇员和业主外，合资格的自营职业业主也可加入ARP。

善意的团体或协会

为了有资格成为一个真正的团体或协会，一个组织必须以成员公司或业主的利益为出发点，并同意建立一个福利计划。它必须控制修改过程和计划终止，并代表成员履行其他职能。它还必须与401（k）计划或其他福利有密切的经济或其他联系。

换言之，它必须是一个真正的商业组织，与利益无关的成员企业有共同的利益。

DOL进一步要求组织的雇主成员对福利计划的形式和内容进行控制。善意组织的例子包括当地商会或其他地方、州或国家的专业组织或贸易团体。

专业雇主组织（peo）

PEO“为客户公司的利益”行事，为客户公司提供各种财务和人力资源服务，包括联邦预扣税、美国国税局（IRS）报告、工资职能、就业责任等。很多人已经提供了欧洲议会议员。DOL规则本质上为“真诚的”PEO提供了一个安全的港湾，让他们继续或开始承担向前迈进的责任。

要被视为“善意的”，PEO必须满足四个要求：代表客户履行实质性的**职能，对MEP或ARP拥有实质性的控制权，确保每个客户公司至少有一名员工参与该计划，并且仅向这些客户及其员工提供该计划。

合格的个体经营者

如果你是一个个体经营者，该规则允许你加入一个由一个真正的团体或组织（如当地商会）建立和维持的ARP，但不是由PEO维持的ARP。要想被认为是合格的，你必须每周至少工作20小时或每月平均工作80小时，或者赚取一定水平的收入。

在获得收入的情况下，要求您的收入足以支付ARP提供的协会健康计划（AHP）的费用。值得注意的是，如果你决定用挣来的收入而不是工作时间作为衡量标准，你不必参加AHP，只要挣足够的钱来支付保险费用就行了。

安全法案

在决定是否加入ARP或根据新的DOL规则雇用PEO时，您可能还需要考虑《建立每个社区的退休增强（安全）法案》的相关部分。

当涉及到无关雇主与欧洲议会议员的接触时，这项立法比DOL规则走得更远。它创建了“开放”的欧洲议会联盟，允许不在同一地理区域、不属于同一行业、行业或职业的公司加入同一个欧洲议会联盟。该法案还允许MEP由“集合计划提供商”管理，如金融服务公司。

《安全法案》还取消了“一个坏苹果规则”。该法案还规定，供应商必须是指定的受托人和计划管理人，并在DOL或IRS注册。

你现在能做什么

如果你是一个雇主或自营职业的“工作业主”，考虑一下你所属的潜在现有组织，这些组织可能符合提供ARP的善意团体或协会的资格。在您的名单的顶部应该是当地或州商会。贸易和工业集团可以形成其他机会。记住，当地组织可以包括任何行业的公司或企业。国家团体必须与您的特定行业相关。

作为一个小企业主（个体经营者没有资格），你可能想考虑雇用一个PEO，以满足你的业务需要，并提供ARP作为一揽子计划的一部分。要了解更多关于PEO的信息，请查看美国职业雇主组织协会（NAPEO）的PEO选择指南。

底线

尽管有这些优点，但在考虑加入ARP时还是有理由小心谨慎。此外，你可能会发现使用新技术和软件的非ARP替代方案，这可能会使你建立自己的退休计划比你想象的要便宜。

尽管如此，DOL规则使得小企业能够以潜在的较低成本获得具有竞争力的福利待遇，而无需此类企业通常需要的大量文书工作。至少一个ARP可能是值得探索的，看看它是否对你和你的公司有意义。