Roth个人退休账户（IRAs）的提款规则通常比传统IRAs和401（k）s更灵活。不过，你还是要在罗斯爱尔兰共和军提款前做好功课。如果你不符合某些要求，你最终可能会欠税和10%的提前取款罚款。

关键要点

• 你可以随时提取你的钱没有税或罚款。
• 如果你超过59岁½ 而且你的账户至少有五年的历史，你可以提取供款和收入而不用缴税或罚款。
• 对于59岁以下的人½ 或者不符合5年的规定，特殊的例外情况适用于首次购房、大学费用和其他几种情况。 

捐款和收入

Roth IRA的提款规则根据你是提取供款还是提取投资收益而有所不同。捐款是你存入个人退休账户的钱，而收入是你的利润。在你的帐户里都免税。

你可以在任何时候，出于任何原因，提取你的罗斯爱尔兰共和军捐款，没有税或罚款。那是因为你用税后的钱做贡献，所以你已经为这些钱交了所得税。

从账户中的收入中提取资金的方式不同。这些分配可能需要缴纳所得税和10%的罚款，这取决于你的年龄和你拥有账户的时间。

2020年和2021年，传统IRA和Roth IRA的年度供款限额均为6000美元。50岁及以上的个人可存入1000美元的补缴供款。

罗斯爱尔兰共和军收入限额

你每年可以为罗斯个人退休账户供款的数额是有限的，可以根据你的收入逐步取消。在2020纳税年度，单身人士的收入逐步减少的幅度为12.4万美元至13.9万美元。对于2021年的供款，收入逐步减少的幅度从12.5万美元增加到14万美元。

换言之，如果您的收入在2020年超过13.9万美元，2021年超过14万美元，则不能向Roth供款。对于提交联合纳税申报表的已婚夫妇，2020年Roth收入逐步减少的范围为19.6万美元至20.6万美元，2021年为19.8万美元至20.8万美元。

罗斯爱尔兰共和军5年规则

一般来说，在下列情况下，您可以在不欠税或罚款的情况下提取您的收入：

• 你至少59岁了½ 岁，和
• 从你第一次向罗斯个人退休账户（Roth IRA）供款到现在至少已经五年了（“5年规则”）。

无论你的年龄大小，5年的规定都适用。例如，如果你第一次缴费时已经58岁了，你就必须等到63岁才能逃税。

时间从你第一次为罗斯捐款的那一年的1月1日开始滴答作响。因为您必须在下一纳税年度的4月15日之前缴纳税款，所以您的五年可能不是完整的五个日历年。

例如，如果您在2020年4月初向您的Roth IRA供款，但指定为2019纳税年度，您只需等到2024年1月1日，即可提取您的Roth IRA免税收入，假设您至少59岁½ 岁。

随着罗斯爱尔兰共和军转换，5年的时钟开始于1月1日的一年，你作出了转换。而对于继承的Roth IRAs，它始于原始所有者首次出资时，而不是账户通过继承进行转移时。

请注意，您可以为2020纳税年度至2021年5月17日的个人退休账户供款，而不是4月15日，因为美国国税局为应对COVID-19流行病提供了延期。

合格分配

合格的分配是免税和免罚款的。就美国国税局而言，如果您的账户符合五年期规定，并且取款是：

• 在你59岁当天或之后½.
• 因为你有永久性残疾。
• 由受益人或你的遗产在你死后作出。
• 用于购买、建造或重建你的第一个家（一生最多10000美元）。

非限定分配

非合格分配是指不符合美国国税局合格分配准则的提款。你将按你的普通所得税税率缴纳所得税，再加上10%的罚款。

但是，如果以下例外情况之一适用，您可能无需支付10%的罚款：

• 你得到了一系列基本相等的分布。
• 您未支付的医疗费用超过调整后总收入（AGI）的10%。
• 你失业后要付医疗保险费。
• 分配是由于国税局征收。
• 你在接受合格的预备役军人分配。
• 你需要钱来进行灾难恢复。
• 你是为了支付合格的教育费用。
• 你要支付生育或领养费用，高达5000美元。

以下是罗斯IRA的撤军规则：