如果你正在考虑离职，并且你有一个401（k）计划，你需要掌握你的工作场所退休账户的各种展期方案。其中一个选择是将传统的401（k）转为罗斯个人退休账户。

这可能是一个非常有吸引力的选择，特别是如果你未来的收入将足够高，撞到上限，现在由美国国税局（IRS）罗斯帐户的贡献。

但不管你的薪水有多大，你都需要严格按照规定进行展期，以避免意外的税负。

由于传统的401（k）和Roth个人退休账户之间的关键区别，在你这么做的那一年里，你仍然会欠一些税：

• 传统的401（k）计划是由你的税前收入提供工资。它就在你总收入的顶端。你不用为你存的钱或它赚取的利润缴税，直到你取钱，大概是在你退休之后。然后，你在取款的时候就欠了全部税款。
• 罗斯爱尔兰共和军的资金来自税后美元。你先付所得税，然后再存入你的帐户。你不用为那笔钱纳税，也不用为你取款时所得的利润纳税。

所以，当你把一个传统的个人退休账户转为罗斯个人退休账户时，你将在你转换的那一年为这笔钱缴纳所得税。

关键要点

• 如果你把传统的401（k）转为Roth，那一年你将欠这笔钱的所得税，但退休后你将不欠全部余额的税。
• 这种类型的展期有一个特别的好处，高收入者谁不被允许贡献给罗斯。
• 通过将税后资金分配给Roth个人退休账户和将税前资金分配给传统个人退休账户，可以避免直接纳税。

将传统的401（k）转为roth个人退休账户

如上所述，你还没有在传统的401（k）账户中为这笔钱缴纳所得税。这意味着你将欠下当年你转入罗斯账户的钱的所得税。

转让的总金额将按你的普通收入率征税，就像工资一样(2020纳税年度的税率从10%到37%不等。）

如何减少税收冲击

现在，如果你为你的401（k）计划缴纳了超过最大可扣除额的钱，你就有一些税后的钱。通过将退休计划中的税后资金分配给Roth个人退休账户，将税前资金分配给传统个人退休账户，您可能可以避免一些即时税款。

或者，你可以选择把你的退休钱分成两个账户，一个是传统的个人退休账户，另一个是罗斯个人退休账户。这将减少直接的税收影响。

这需要一些数字来处理。你应该找一位称职的税务会计或税务律师来确定这些替代方案将如何影响你这一年的税单。

然而，考虑一下长期利益：当你退休并从罗斯爱尔兰共和军（Roth IRA）取钱时，你就不会欠税了。有另一个理由认为长期，这是五年规则解释后。

roth 401（k）至roth ira转换

如果你有一个roth401（k）并且你要把它转成rothira，那么转存过程是很简单的。转移资金具有相同的计税基础，由税后美元组成。用国税局的说法，这不是应税事件。

如果您的401（k）是Roth 401（k），您可以将其直接转入Roth个人退休账户，而无需中间步骤或税务影响。你应该检查如何处理任何雇主匹配的贡献，因为这些将在一个同伴定期401（k）帐户和税款可能到期。你可以为你的401（k）基金建立一个Roth个人退休账户，或者将其转存到现有的Roth账户中。

五年规则

考虑这一战略时应着眼于长远。如果你预计在不久的将来，更具体地说，在开立新账户的五年内，必须取款，那么将你的401（k）转存到一个新的Roth个人退休账户并不是一个好的选择。

罗斯的个人退休账户有五年的期限。这条规则规定，要从Roth免税和无罚款计划中提取收益，即利息或利润，您必须持有Roth至少五年。

同样的规则也适用于提取转换后的资金，例如从传统的401（k）基金中存入罗斯个人退休账户的资金。

当5年规则适用时

如果基金从Roth 401（k）转存到现有Roth IRA，则转存基金继承与Roth IRA相同的时间。也就是说，个人退休账户的持有期适用于账户中的所有资金，包括从Roth 401（k）账户转存的资金。

如果您没有现有的Roth IRA，并且需要建立一个用于展期的IRA，则五年期从新的Roth IRA启用之年开始，无论您为Roth 401（k）供款多久。

如果你将一个传统的401（k）账户转为Roth个人退休账户，那么从这些基金到达Roth账户的那天起，时间就开始滴答作响了。提前收回收益可能会招致税收和10%的罚款。提前提取转换资金可能会招致10%的罚款。

在已转换的Roth个人退休账户中，管理提前提取资金的规则可能令人困惑。与您是否提取收益与原始税后供款相关的税收和罚款后果有例外。还有一些符合条件的生活事件，特别是失业。

如果您正在考虑从您的Roth个人退休账户中提前提取资金，那么与熟悉适当国税局法规的合格税务专家交谈是很重要的。

无论你的年龄多大，你都可以随时从你的财产中提取供款，但不能提取收入。记住，你已经为那笔钱交了所得税。

请注意，作为COVID-19救济立法的一部分，提前撤诉的处罚仅在2020年被取消。

如何进行滚动

401（k）计划延期的机制相当简单。

你的第一步是联系你公司的计划管理员，准确地解释你想做什么，并得到必要的表格来做。

然后，通过银行、经纪人或在线折扣经纪人打开新的Roth个人退休账户(Investopedia拥有IRA最佳经纪人和Roth IRA最佳经纪人的名单。）

最后，使用您的计划管理员提供的表单请求直接转期，也称为受托人到受托人转期。你的计划管理员会把钱直接寄给你在银行或经纪公司开设的个人退休账户。

选择

另一种方法是，管理员可以将支票以您帐户的名义发送给您，供您存款。直接去是更好的方法。它更快更简单，毫无疑问，这不是钱的分配（你欠的税）。

如果管理员坚持要把支票寄给你，请确保支票是写给你的新帐户的，而不是写给你本人的。再次证明，这不是一个分布。

另一种选择是采取间接滚动。在这种情况下，计划管理员将向您发送一张支票，该支票是在您按20%的税率预扣税款后开具的，然后您将在您的所得税申报表上记录分配情况和已预扣税款。

从401（k）计划中提取的资金必须在60天内转入另一个退休账户，以避免缴税和罚款。

你的401（k）计划还有其他一些选择

如果您正在探索将您的401（k）计划展期的方式，那么还有一些其他的选择需要考虑：

401（k）至401（k）转账

如果你正在接受一份新工作，当你在一份新工作中将你的传统401（k）余额转为另一个传统401（k）余额，或者，将一个Roth余额转为另一个Roth余额时，就没有税收优惠了。但是，这要遵守管理新公司计划的规则。

如果旧计划中的资产投资于某家投资公司的自有资金，而新计划只提供另一家公司的资金，这可能是不可行的。如果你的账户里有你以前雇主的公司股票，你可能要在转帐前卖掉它。

如果你的旧账户是Roth 401（k）账户，而新雇主只提供传统的401（k）账户，那么转账也不起作用。如果是这样的话，你正在考虑把你的罗斯变成一个你自己开的个人退休账户。

最理想的方案是将旧的roth401（k）转换成新的roth401（k）。旧计划中的基金年数应计入合格分配的五年期。

但是，前雇主必须联系新雇主，说明员工的缴费金额是否要延期，并确认缴费的第一年。账户持有人应该转移整个账户，而不仅仅是其中的一部分。

避免套现

把你的账户全部或部分兑现通常是个错误，不管是传统账户还是罗斯账户。

• 在传统的401（k）计划中，你所有的供款都需要缴税，如果你未满59岁，还需要缴纳提前提取的税款½.
• 在Roth 401（k）计划中，如果您的收入低于59岁，您将对提取的任何收入欠税，并将被处以10%的提前提取罚款½ 而且已经五年没有账户了。

roth IRA和收入要求

这两个账户之间还有一个关键区别。任何人都可以向传统的个人退休账户供款，但美国国税局对罗斯个人退休账户的资格设定了收入上限。从根本上说，国税局不希望高收入者从这些税收优惠账户中获益。

收入上限每年调整一次，以跟上通货膨胀的步伐。2021年，罗思个人退休账户的全额年度供款逐步取消范围为125000美元至140000美元（如果您年满50岁，全额年度供款为6000美元或7000美元）。对于联名申请的已婚夫妇，逐步淘汰的起始年总收入为19.8万美元，总限额为20.8万美元。

这就是为什么，如果你有一个高收入，你有另一个理由把你的401（k）转为罗斯个人退休帐户。罗斯的收入限制不适用于这种类型的转换。任何有任何收入的人都可以通过展期来资助罗斯个人退休账户，事实上，这是唯一的方式之一(另一种是将传统的个人退休账户转换为罗斯个人退休账户，也称为后门转换。）

401（k）基金不是唯一有资格延期的公司退休计划资产。这个

投资者可以选择将他们的投资资金分为传统账户和罗斯个人账户，只要他们的收入低于罗斯限额。但是，最大允许量保持不变。也就是说，在这些账户中分摊的总金额可能不超过6000美元（如果您年龄在50岁或以上，则为7000美元）。

底线

虽然它们是完全合法的，但复杂的税收规则适用于退休账户的转换，而且时机可能很棘手。因此，在没有获得财务建议的情况下不要尝试。一个专业人士可以帮助你决定，首先，这在经济上是否是一个好主意，其次，如何做到这一点而不招致惩罚。

将雇主退休基金转入新的Roth个人退休账户的理想人选是一个至少五年内不会从账户中提取分配款的人。自兑换之日起五年内从罗斯银行提取的款项将被处以10%的罚款。

59岁的人½ 或更老的人可以免去10%的提前提款罚款，那些将401（k）基金转入5年或更长时间前开设的现有Roth个人退休账户的人也是如此。这项豁免允许在无罚款的情况下提取已结转的401（k）基金。