如果你的雇主提供401（k）计划，这可能是为你的退休储蓄的最简单和最有效的方法之一。不过，虽然401（k）计划的一个主要优点是，它可以让你自动将一部分工资存入你的账户，但你能贡献多少钱还是有一些限制的。

每年，通常在10月或11月，美国国税局（IRS）审查并有时调整401（k）计划、个人退休账户（IRA）和其他退休储蓄工具的最高供款限额。2020年10月26日，美国国税局更新了2021年的数据。

个人的联邦所得税申报截止日期已从2021年4月15日延长至2021年5月17日。所欠税款的支付可延迟至同一日期而不受处罚。

关键要点

• 员工最多可为2020年和2021年的401（k）计划缴纳19500美元。
• 任何年龄在50岁或以上的人都有资格在2020年和2021年获得6500美元的额外补缴。
• 2020年雇主和雇员总供款的总限额为57000美元（补缴63500美元），2021年将增至58000美元（补缴64500美元）。

基本限度

2020年的基本员工供款限额为19500美元，该限额包括所有可选员工工资递延以及在您的401（k）计划或特殊Roth 401（k）计划内向指定Roth账户缴纳的任何税后供款。

同样的缴费限额也适用于403（b）计划和大多数457计划，以及联邦**的节俭储蓄计划。2021年，所有基本限额保持不变。

如果您有多个401（k）账户，您对所有这些账户（包括传统账户和罗斯账户）的总供款不能超过19500美元的限额。您向其他类型的退休账户（如IRA）缴纳的任何款项均不影响您的401（k）供款限额。

为了鼓励即将退休的工人加快储蓄速度，美国国税局允许年龄在50岁及以上的401（k）名参与者在标准缴费限额之外额外缴费。

如果你年龄在50岁或以上，你可以在2020年额外缴纳6500美元的补缴金，总金额为26000美元。这个金额在2021年保持不变。

雇主供款

参加401（k）计划的另一大好处是，你的雇主也可以为它出资。许多雇主通过增加雇员的贡献来匹配雇员的贡献，例如，雇员贡献的每一美元加上50美分或1美元。

雇主也可以选择捐款，无论雇员捐款多少，但不超过一定的限额。2020年雇主和雇员供款总额的一般限额为57000美元，或雇员薪酬的100%（最高限额为285000美元），以较低者为准。对于50岁及以上的工人，基本限额为63500美元（57000美元加上6500美元的补缴）。

2021年，雇主和雇员总供款的一般限额为58000美元，如果你年满50岁，基本限额为64500美元，其中包括6500美元的补缴金额。

高薪员工的限制

如果你的薪水很高，你可能会被认为是一个高报酬的员工（HCE），受更严格的供款限制。为了防止较富裕的雇员不公平地从401（k）计划的税收优惠中获益，美国国税局使用实际递延百分比（ADP）测试来确保所有薪酬水平的雇员按比例参与公司的计划。

如果非高薪员工（NHCE）不参与公司计划，HCE可供款的金额可能会受到限制。

超过2020年限额的供款

评估您在未来一年的预计贡献，并在日历年结束时分析您的贡献可能非常重要。如果您发现您的供款超过2020年限额，美国国税局要求您在2021年3月1日前发出通知，并且应在2021年4月15日前将超额延期退还给您。

比较2020年和2021年的限制

人力资源管理学会（Society for Human Resource Management）的下表和美国国税局（IRS）的信息提供了固定缴款计划（401（k）、403（b）和大多数457计划的规则和限制在2020年与2021年发生变化的详细情况。