订单审计跟踪系统(OATS)是由金融业监管局(FINRA)建立的自动化计算机系统。它用于记录与在国家市场系统(NMS)上交易的所有股票(包括场外交易(OTC)股票)的订单、报价和其他相关交易数据有关的信息。该系统简化了订单从最初收到订单到最终执行或取消的过程,便于跟踪或审计。
审计跟踪是一种逐步的记录,通过它可以追踪会计、交易细节或其他财务数据的来源。审计跟踪用于核实和跟踪许多类型的交易,包括会计交易和经纪账户交易。
FINRA建立了OATS,以确保准确记录与订单执行过程相关的时间敏感信息。这使得FINRA能够监控成员公司的交易行为,这些成员公司需要捕获并向OATS报告贸易数据。交易员和投资者无需提交OATS数据。这是经纪人或FINRA成员公司的工作。
这一过程的一部分是要求所有成员公司同步其业务、计算机、系统和时间戳时钟,以避免与订单相关的错误或与不准确时间相关的问题。
如果公司很难记录或提交OATS要求的所有信息,公司可以聘请第三方代表他们提交数据。这是一项特殊安排,因为OATS记录可能不由该公司使用的清算公司处理。美国证券交易委员会(SEC)于1998年3月6日批准了这些规则。
法规要求公司向FINRA提交每日电子OATS报告. OATS报告必须在收到订单的当天或公司获得信息的当天提交。每日电子OATS报告可以为单个或多个订单。OATS报告中收集的信息包括:
总共有21项要求必须根据规则7440加以记录。
OATS数据必须至少保存三年。在头两年,数据必须放在可访问的地方,以防需要审查。
美国证券交易委员会(SEC)第613条规定的合并审计跟踪(CAT)现在是从头到尾跟踪交易的必要系统。
根据德勤的说法,猫“不仅仅是类固醇燕麦”。它包括大量的附加要求,例如选项数据、分配和客户数据。这些新的数据集可能要求企业重新考虑其目标报告体系结构。此外,与燕麦不同,CAT对这些报告要求没有豁免。
OATS和CAT系统的目的之一是监视可疑行为。由于记录的数据,从事可疑活动的人更容易找到。
2010年5月6日发生了一起重大案件,一名日内交易员“欺骗”了标准普尔500指数;p500电子迷你市场。他使用了一个自动化程序,启动了销售订单的多米诺骨牌效应,导致当天闪电崩盘。
2015年,一名伦敦居民被抓获并逮捕。2016年,他承认欺骗和电信欺诈。
虽然有一些当事人参与提供证词和证据,而且这起案件涉及期货,而不是股票,但这表明了订单审计跟踪和财务监督的重要性。监管者能够看到,负责人纳文德·辛格·萨拉奥(Navinder Singh Sarao)上百次下了巨额订单,却不打算被人填补;而仅仅是为了操纵市场向他喜欢的方向发展。
订单审计跟踪系统——无论是OATS、CAT还是其他监管机构要求——在此类情况下为监管机构提供证据和信息。
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