为遗产计划提供资金的最常用工具之一是定期或永久人寿保险。购买人寿保险使个人或夫妻有能力将收入损失的财务风险或遗产税负担转移给保险公司，以换取已缴保费。

当发生风险转移时，人寿保险公司向被保险人提供两项主要福利：死亡保险金收益和现金价值储蓄。身故保险金是指被保险人去世后应支付给被保险人受益人的金额，而现金价值余额是被保险人生前可获得的强制储蓄部分。

关键要点

• 人寿保险单既为被保险人去世后的受益人提供死亡抚恤金，也为投保人生前可使用的现金价值储蓄部分。
• 死亡抚恤金是在被保险人去世后向被保险人指定的受益人支付的免税款项；只要保单有效且所有保费均已支付，则可支付保险金。
• 永久人寿保险计划有现金价值储蓄部分；现金价值是指保险费和其他费用扣除后，保险费中的剩余金额。
• 被保险人活着时，可获得现金价值；为了获得现金，他们可以选择放弃部分政策或拿出政策贷款。
• 投保人死亡时未使用现金价值的任何部分将被保险公司没收，除非购买了附加条款，允许将其添加到死亡保险金中。

人寿保险死亡抚恤金

一个人通常购买一份人寿保险单，以确保一旦他不再活着，就可以向被保险人的幸存者支付死亡抚恤金。只要保单有效并支付了保险费，保险公司就按被保险人认为合适的金额提供总死亡抚恤金。一旦承运人得知被保险人死亡，保险公司将死亡抚恤金作为免税转账支付给指定受益人，受益人可以不受限制地使用这笔资金。

永久性人寿保险单的现金价值随着税收递延而增长，最终可能被投保人用来支付每月的保费。

寿险现金价值

对于终身寿险保单，如终身寿险或万能寿险，被保险人有能力在保单现金价值范围内累积储蓄。人寿保险单的现金价值等于支付的保费总额减去保险费和承运人评估的其他费用。现金价值余额也可以根据分配余额的基础投资而波动。与死亡抚恤金不同的是，人寿保险单的被保险人或所有人在世时可以通过部分退保或保单贷款的方式获得现金价值余额。被保险人死亡后留下的任何剩余现金价值将被保险公司没收，除非购买了特定附加条款，以便将其添加到死亡保险金中。

顾问洞察

马丁A。史密斯，CRPC®, 艾法®, RPS公司® Wealthcare Financial Group, Inc., 马里兰州贝塞斯达

人寿保险单的死亡抚恤金是指当被保险人死亡时，在免税的基础上支付给保单受益人的票面金额。因此，如果您购买的保单有100万美元的死亡保险金，您的受益人将在您死亡时获得100万美元。

保单的现金价值代表储蓄（或投资，取决于您拥有的保单类型）中由您的部分保险费提供资金的部分。这种现金价值在递延税项的基础上增长，最终可以用来支付保费；它也可以作为贷款免税提取。不过，你得和你的保险公司商量一下：如果你退保太多，可能会在不经意间导致保单失效。