sep计划与keogh计划：概述

如果你是个体户或拥有一家小企业，并且你想每年存下超过个人退休账户（IRA）供款限额的钱，你有几个不错的选择。简化员工养老金（SEP）计划和Keogh计划都是为小企业主及其员工设计的。它们在某些方面是相似的：

• 员工和企业主都可以参与这些计划。
• 所有参与者每年都可以从应纳税所得额中扣除其贡献的金额。
• 退休后提取的钱作为普通收入征税。
• 该账户可以在任何银行、经纪公司、人寿保险公司或共同基金公司开立。
• 这些资金可以投资于各种各样的资产，包括股票、债券、共同基金和交易所交易基金。

这两项计划的缴款限额也明显高于大多数退休计划所允许的。2021年，SEP账户和大多数Keogh计划的最大贡献为净收益的25%或58000美元中的较小者。

sep计划

顾名思义，SEP的结构相当简单，仅作为固定缴款计划发挥作用。也就是说，参与者会自动将总收入的一个百分比拨入递延税款退休账户。

SEP可通过向美国国税局（IRS）提交5305-SEP表来建立。企业主不需要专业人员的帮助就可以完成最初的文书工作。

更少的要求

没有年度备案要求。

雇主在任何一年都不必为雇员的计划供款。如果他们作出贡献，必须平等地给予每位年满21岁且在过去5年中至少为公司工作3年的全职员工。

SEP类似于IRA，参与者可以在提交截止日期前缴纳上一年的会费，即使延期也可以。参与者不能从计划余额中借款。

基奥计划

基奥计划最受高收入者的欢迎，例如医生，他们是医疗机构的负责人和非法人小企业的所有者。

它比9月要复杂得多。它属于雇员退休收入保障法（ERISA）的指导方针，这是一项为雇主资助的退休和健康计划设定最低标准的联邦法律。这使得Keogh在定义上是一个“合格的计划”。

文件要求

为您的企业建立Keogh需要向**提交一份完整的计划文件。在大多数情况下，聘请注册会计师或财务顾问来帮助你准备和提交计划是明智的。一个基奥计划可能会有一些棘手的细节，如果他们被忽视，可能会回来咬你。

Keogh可以是设定提存或设定受益计划。

高贡献限制

如果按照设定提存计划进行结构调整，则提存限额与九月相同，即2021纳税年度的最高限额为净收益的25%或58000美元中的较小者。

设定受益计划的限额更高。2021纳税年度为23万美元。

固定收益计划与养老金类似，它确定了一个固定的福利金额，在计划参与者退休期间等额分期支付。

设定提存计划的结构可以是货币购买或利润分享计划。许多企业主选择后者是因为它允许他们每年根据自己的利润做出不同的贡献。

购钱养老金计划没有这种灵活性。企业所有者必须选择每年为计划的寿命贡献一个固定百分比。如果年度捐款低于该数额，则将评估罚款。

这些计划在5500表格中附有年度报告要求。余额贷款可以在一定限制范围内进行。

特别注意事项

如果你经营一家小企业，你想为你的员工和你自己制定一个计划，SEP是有意义的。

记住，你必须为每个员工每年都做同样的贡献。 这就是为什么SEP计划主要被有少量合格员工的公司使用。

如果你一年挣几十万美元，你就有收入和未来的期望来考虑固定收益基奥计划。它基本上是一个基金你自己的养老金计划与税收节省滚动。

如果你走到这一步，并意识到这两个计划都不完全符合你的需要，你可以考虑独奏，传统或罗斯401（k）计划。如果你更喜欢固定收益，可以考虑412（i）计划。