什么是结转准备金(a carryover provision)？

结转条款也被称为第四季度免赔额结转，是健康保险合同中常见的条款。结转准备金的目的是使投保人能够通过将本年度的一部分索赔额用于下一年的免赔额，从而减少下一年的自付费用。通常，这项规定只适用于本年度最后三个月发生的费用。

关键要点

• 结转条款是健康保险合同中常见的条款。
• 它使投保人有权将其本年度的一部分索赔用于下一年的免赔额，从而减少他们的自付开支。
• 这项规定通常在今年最后三个月生效，并以较高的保险费为代价。

结转准备金的工作原理

在购买健康保险时，投保人负责支付任何费用的费用，最高可达预定的年度金额，这被称为保单的“免赔额”。具体的免赔额可能因保单而异，但免赔额较高的保单通常月保费较低，反之亦然。

通过购买带有结转准备金的保单，投保人可以更好地控制具体费用的确认时间。这反过来又可以帮助他们限制他们必须承担的自付费用总额。例如，考虑一个免赔额为1000美元的保险单，其中投保人在本年度发生价值2000美元的医疗费用。根据结转条款，超额医疗费用的一部分可用于投保人下一年的免赔额，从而限制了投保人自己必须支付的免赔额。

结转准备金通常存在于雇主赞助的医疗保险计划中，但也可以包含在弹性支出账户（FSA）和各种个人计划中。如果投保人在一年内产生了大量索赔，并且已经达到了免赔额，那么他们可以从保单的结转准备金中受益。

美国国税局（IRS）发布了新的指南，允许雇主在COVID-19危机期间更灵活地制定福利计划。除其他事项外，通知2020-29允许员工在2020年结束的宽限期或计划年度结束时，将健康FSA中剩余的未使用金额用于支付或报销截至2020年12月31日的医疗费用。但是，这些规定完全由雇主自行决定。如果你不确定你的选择，请咨询你的人力资源或福利人员。

结转条款的真实示例

凯蒂的健康状况导致她需要经常就医。虽然她通过雇主投保了健康保险，但在保险生效之前，该保险有5000美元的免赔额。为了帮助限制她需要自掏腰包支付这些免赔额的金额，凯蒂选择为她的合同购买结转条款。

在购买结转准备金后的三个月内，凯蒂已经需要几次就诊，并支付了5000美元的总免赔额。在这一年剩下的9个月里，她还有几次探视，所有这些都在她的保险单范围内。

当她接近年底的日历年，凯蒂的结转规定生效。这意味着，在过去9个月内提出的索赔中，有一部分将“结转”到下一年，并用于下一年的免赔额。实际上，这意味着凯蒂的自掏腰包的免赔额应该在下一年减少。