什么是政策年经验(policy year experience)？

保单年经验是指在特定年份内，与特定保单或一套保单相关的所有保费和损失的组合。它是保险业广泛使用的绩效指标。

重要的是，保单年度经验仅衡量在指定年度承保或续保的保单的绩效。相比之下，历年经验衡量的是保险公司持有的所有保单的绩效，而不管这些保单是何时开始的。

关键要点

• 保单年经验是指在特定年份内，与特定保单或一套保单相关的所有保费和损失的组合。
• 保单年经验是保险业广泛使用的业绩指标。
• 与大多数保险盈利能力衡量一样，保单年经验依赖于难以准确估计的假设。

了解政策年经验

在保险业中，保险人遭受损失的时间与实际赔付的时间之间往往存在差距。例如，保险公司可能在2019年11月收到索赔，但他们可能只在2020年5月支付该索赔。

因此，保险公司必须持续评估其保单撰写活动的表现，以确定其收取的保费是否足以弥补其预期的未来损失。保单年经验和日历年经验等绩效衡量指标是保险公司用来监控自身盈利能力的一些工具。

通常情况下，购买保险的客户可能需要几个月甚至几年的时间才能对其保单提出索赔。与此同时，他们将每月支付保险合同保费，为保险公司创造收入。这意味着，保险公司收到保险金的日期和他们必须用这笔钱支付客户索赔的时间之间存在着关键的时间差。

正因为如此，保险公司除了记录每年向客户支付的索赔之外，还记录了他们预计在未来甚至在支付这些款项之前在合同上可能遭受的损失。这种会计分录，即保险人的损失准备金，有助于防止保险人低估其潜在的未来负债，从而高估其短期盈利能力。保单年经验衡量的是这些保单的保费与其已实现和预期的未来损失。如果保险人的损失准备金估计是准确的，那么保单年的经验应该证明是衡量其承保盈利能力的相对准确的标准。

政策年经验示例

艾玛是一名保险经理，负责审查一套保单的执行情况。因为她负责一本特定的商业书籍，所以她首选的绩效指标之一是政策年经验。与日历年经验不同的是，日历年经验涉及与特定日历年相关的所有保费和损失，保单年经验仅包括在相关年份启动或续保的保单。

在进行这项审查时，艾玛首先考虑了本年度承保或续保保单的所有保费收入。这部分分析相对简单，因为所讨论的保费已经由客户支付。接下来，她将确定本年度已支付的所有合同损失。

然而，最后一部分是最复杂的，因为它要求艾玛审查她的保单组合的损失准备金。这些损失准备金基本上是对尚未发生的损失的预测。如果这些预测过于乐观，可能会导致她高估自己在政策年的经历。同样，如果预测过于悲观，她的政策年经历可能会被低估。