什么是应付福利除外责任(a benefits payable exclusion)？

应付福利除外条款是保险合同中的一项条款，它免除了保险人支付与雇员福利有关的索赔的责任。具体地说，该条款保护保险人不支付其他来源（如雇主的养老金计划）可能支付的福利。

关键要点

• 应付福利除外条款是一项法律条款，用于保障保险人免受与雇员福利有关的索赔。
• 这类索赔被视为不可投保的商业风险。
• 在实践中，**有时会要求保险人承保此类索赔，即使有应付福利除外条款。

应付福利除外责任的工作原理

公司通常购买保险是为了保护自己免受罕见但潜在的灾难性损失，例如极端天气事件或昂贵的法律理赔所造成的损失。然而，大多数保险公司不会对公司业务实践中常见或可预测的风险进行投保，例如由于成本或工资上涨而导致的损失风险。

这些类型的风险统称为“商业风险”，其中包括员工可能因受雇而向公司提出某些福利索赔的风险。一个常见的例子是雇员退休福利，这对雇主来说是非常昂贵的。由于这些成本可被视为业务活动的可预测部分，因此大多数保险公司会将此类福利支付视为业务风险。因此，他们将在保险合同中加入应付福利除外条款，使自己不必支付这些款项。

然而，必须指出的是，在某些情况下，**可能要求保险人支付与保险金有关的费用，即使其合同中包括了应付保险金除外条款。如果有关公司已采取合理的预防措施自行处理索赔，但却无法这样做，就可能发生这种情况。例如，如果一家公司的福利计划破产，尽管该公司已定期和合理地向该计划缴款，**可能会决定由保险人负责弥补任何不足。从保险人的角度来看，在决定收取何种保险费以防范这种风险时，必须考虑到这种潜在的法律风险。

应付福利排除的真实示例

艾玛是一家中型公司的老板，有几十名员工。多年来，她积极努力提高员工的工资和退休福利，定期为公司的员工退休养老金计划捐款。

不幸的是，艾玛的许多老员工在金融危机爆发前不久就退休了。结果，投资于股票和其他金融资产的养老基金突然急剧下降。尽管艾玛尽了最大努力为这项计划提供足够的资金，但她现在发现自己无法提供她最近退休的员工所期望的退休福利，其中一些人随后起诉了公司。

在法庭上，艾玛的保险公司辩称，由于他们合同中的应付福利除外条款，他们没有责任支付未付的福利金。然而，令艾玛感到意外的是，**判决她的保险公司败诉，理由是由于尽管公司管理层作出了合理努力，但公司的退休计划已无力偿债，保险公司将被要求兑现艾玛员工提出的索赔中没有资金的部分。