有几种方法可以从你的小企业收入中扣除业务费用，以降低你的税单。在某些情况下，业务扣除可以减少你的收入在美元对美元的基础上。您也可以扣除在业务启动阶段发生的某些费用，但规则并不像扣除运营费用那样简单。要了解创业扣除额是如何工作的，你需要知道哪些费用是可以扣除的，以及如何在纳税时扣除。

关键要点

• 美国国税局允许对创建、启动和设立企业进行某些税收减免。
• 如果企业没有腾飞，你也无法启动，你就不能申请启动成本。

允许的业务启动扣除额

开始一项新的事业是非常令人兴奋的。尽管伴随着创业者的热情，但要想让一个新的企业运转起来还是要付出一定的代价。你可以根据这些费用来减少你的纳税额。美国国税局（IRS）允许在三个特定类别的企业启动成本中扣除某些税款：

1. 创建企业：这些是与调查创建活跃贸易或企业相关的成本，包括可行性研究、市场和产品分析、调查竞争、审查劳动力供应、选址差旅以及创建新企业所涉及的其他成本。
2. 启动业务：这包括与业务运营相关的任何成本，包括招聘、**和培训员工、与供应商的安全相关的费用、广告和专业费用。设备采购成本不包括在内，因为它们是按照正常业务扣除规则折旧的。
3. 企业组织成本：这些是将企业设立为法人实体的成本，如公司、有限责任公司（LLC）或合伙企业。这些费用将包括州和法律费用、董事费用、会计费用以及组织会议的费用。

有一件事你必须记住。如果你真的开业了，你就只能注销这些费用。这意味着，企业没有真正起步所产生的任何成本都不符合扣除条件。

如何办理创业扣款

尽管您可以扣除与您的业务相关的某些启动成本，但可能会有限制。创业阶段产生的业务费用第一年最高可扣除5000美元。如果您的费用为50000美元或更少，则此限制适用。 因此，如果你的创业费用超过5万美元，你的第一年扣除额将减少超过5万美元的数额。

例如，如果你的创业费用总计53000美元，你第一年的扣除额将减少3000美元至2000美元。如果你的费用超过55000美元，你将完全失去扣除额。然后，您可以摊销剩余费用，并从运营的第二年开始，在15年内等额分期扣除。

在你的税单上申请扣除

如果您选择第一年扣除，则需要在您的营业税表上申报。这将是个人独资企业的附表C，合伙企业或S公司的K-1，或公司纳税申报表的表格1120。在随后的几年中，摊销扣除额在表格4562“折旧和摊销”中提出索赔。

如果您是独资企业，扣除额将结转到您的附表C中的其他费用项下，或者结转到您的合伙企业或企业所得税表格中。在整个摊销期间，您可以继续在其他费用项下索赔。

你应该什么时候申请扣除额？

企业启动扣减可以在企业开始活跃的纳税年度申请。但是，如果您预计前几年会出现亏损，请考虑摊销扣除额以抵消以后几年的利润。这需要在你工作的第一年提交国税局表格4562。 您可以从不同的摊销计划中进行选择，但一旦选择了一个计划，就不能更改它。在做出这个决定之前，请咨询您的税务顾问。

在你决定申请启动费用之前，一定要咨询合格的税务专家或税务顾问。

如果你不创业怎么办？

如果你花钱研究创建一个企业，但后来决定不前进，你发生的费用将被视为个人成本。不幸的是，这些费用是不能扣除的。但是，您在尝试创业时发生的费用可能属于资本支出，您可以将其作为资本损失进行索赔。

底线

注销创业费用远不如扣除创业费用那么简单。一旦你的生意开始了，这一点尤其正确。尽管你可能会觉得你对这个过程有足够的了解，但咨询一位专门从事小企业税务的税务顾问总是一个好主意。这个人可以帮助你克服任何障碍，使你得到正确的税务时间。