在养家糊口的人去世后，人寿保险一直有助于为家庭和亲人提供经济保障，但其独特的财产可以以多种不同的方式加以利用。当获得资本至关重要时，任何其他金融工具都无法提供人寿保险在某些人寿和商业情况下所能提供的流动性水平。

寿险的独特属性

人寿保险的核心是一种简单的安排，即有保险利益的人向人寿保险公司支付保费，以换取向被保险人的受益人支付死亡抚恤金的承诺。对于永久人寿保险，保单还提供现金价值部分，允许累积不用于支付保险费用的保费部分。寿险的独特之处在于保单持有人和受益人享有的税收优惠。

保单所有人可能是被保险人，也可能不是被保险人，可以用免税收入积累现金价值。保单持有人可以在免税的基础上，通过提取或贷款的方式获取任何目的的现金价值。 在提款的情况下，保单持有人不支付本金的联邦税，这是在收益之前从保单中产生的。贷款不纳税，但如果不偿还，死亡抚恤金将按贷款金额减少。最后，受益人不支付死亡抚恤金所得税。人寿保险的特点和税收优势结合起来，为个人和企业提供成本效益高的流动性。

幸存者流动性需求

人寿保险最基本的用途是在养家糊口的人死后为幸存的家庭成员提供直接的资金来源。在许多情况下，一个家庭的资产可能被捆绑在家里，一个退休计划或者一个企业里。如果没有其他资金来源，家庭可能会被要求清算资产，以支付最终开支、偿还债务或弥补损失的收入。人寿保险提供了家庭成员所需的即时流动性，这样他们就可以避免**资产。

房地产流动性需求

对于拥有较大房地产的家庭来说，房地产结算成本可能非常高，足以要求家庭**有价值的资产，包括持有的房地产。对于那些需要继续经营企业的家庭来说，这尤其是个问题。人寿保险的免税收入可以用来抵消结算成本，其中可能包括遗产税。家庭通常依靠人寿保险收益提供的流动性为后代保存资产。遗产规划师通常建议人寿保险以不可撤销的信托形式持有，这样就不会将收益包括在遗产中。否则，收益可能会增加遗产价值，从而增加遗产税。

业务流动性需求

当关键人物或合伙人死亡时，企业将人寿保险作为资本来源。在许多企业，关键人物的流失可能会影响收入，而寻找替代者的成本可能会很高。人寿保险在过渡期间提供所需的流动性。如果一个商业伙伴死亡，死者的家人将有权分享该企业。人寿保险是作为买卖协议的一种融资机制购买的，它为企业提供流动资金，从家族手中买断已故合伙人的权益。

法人寿险

公司为员工购买人寿保险，以此向企业注入流动性。使用公司拥有的人寿保险（COLI）保单的公司通常用公司收益为其提供资金，但公司可能并不总是将保费作为业务费用扣除。现金价值累计免税，公司可通过提取或贷款的方式获取。COLI经常被用来为高管的延期薪酬计划提供资金。雇员死亡时，公司收取免税死亡抚恤金，可用于任何目的。