什么是交易单(a deal slip)？

交易单是外汇交易细节的记录，是外汇经纪人保持准确记录的主要方式。根据记录管辖区的规定，每一份交易单的保留必须保留一段特定的时间。

虽然用于外币交易，这种类型的记录也适用于其他金融市场的交易活动，包括股票、债券和期权市场。在期货和其他衍生品市场上，交易单被称为交易票。

关键要点

• 交易单提供有关外汇交易的详细信息，以提供交易的正式记录和审计跟踪。
• 在纸质票据上填写后，大多数交易单都会以电子格式记录和维护。
• 不恰当地填写交易单来记录虚假交易或篡改真实的交易信息是违法的，并导致了几起交易丑闻。

了解交易单

交易单基本上是作为外汇交易的收据，提供了以特定价格执行交易的时间戳证明。每张交易单都有一个唯一的序列号，包括交易货币对、交易日期、交易时间、交易金额、包括长短交易类型以及结算日期等信息。此外，交易单还确定了交易中涉及的交易对手和经纪人。

交易单早在电子交易普及之前就已经被使用，现在许多交易公司都以数字格式记录和存储这些信息。尽管如此，一些交易单仍然打印在纸上，并以实物形式存储。

如何使用交易单

交易一旦执行，交易单就提供了一个记录，有助于维护内部会计报告，为审计和税务目的对交易进行分类，并为分析交易模式对交易进行分类。公司交易台的代表完成交易单后，通常会将交易单转发给组织的后台办公室，以便与交易对手确认交易，然后在结算日期前结算。

交易单是减少错误和审计公司记录的重要控制。它们让各方对市场正常运转更有信心。

如何滥用交易单

交易单的滥用甚至会暴露出欺诈行为。例如，2009年《华尔街日报》报道称，名誉扫地的投资顾问伯尼•麦道夫（berniemadoff）要求助理**伪造的交易票据。在研究特定证券的过去价格时，这些助理利用这些数据为从未执行过的交易创建文档，但这些交易与马多夫对其稳定年度回报的要求一致。

在另一起案件中，英国证券经纪商乔纳森·布恩（Jonathan Bunn）2010年因欺诈交易被英国金融****局（FSA）终身禁售。损失使他的公司刘易斯查尔斯证券公司损失了260多万英镑。调查人员发现，布恩伪造了交易单，导致他的公司持有超过690万股汇丰控股（HSBC Holdings）的无与伦比的空头头寸，使该公司容易遭受高额损失。