什么是配偶关系(a spousal ira)？

配偶个人退休账户是一种允许工作配偶以没有收入或收入很少的非工作配偶的名义向个人退休账户（IRA）供款的策略。这是个人必须有收入才能向个人退休账户供款这一规定的例外。然而，工作配偶的收入必须等于或超过代表配偶双方缴纳的爱尔兰共和军总缴款。

配偶IRA只是已婚夫妇使用的普通的Roth或传统的IRA。它们不是联合账户；每个个人退休账户都以个人配偶的名义设立。在2020年和2021年，使用配偶个人退休账户战略，允许已婚夫妇共同申请个人退休账户，每年向个人退休账户缴纳12000美元，如果他们年龄在50岁或以上，则由于补缴缴款规定，每年缴纳14000美元。

关键要点

• 配偶个人退休账户允许工作配偶为非工作配偶缴纳个人退休账户。
• 配偶ira与Roth或传统ira相同，但是为已婚夫妇设计的。
• 夫妻必须提交联合申报表才能向配偶个人退休账户供款。

配偶ira的工作原理

这对夫妇还必须提交一份联合纳税申报表（已婚夫妇共同提交），以符合配偶个人退休账户供款的资格。配偶个人所得税既可以是传统个人所得税，也可以是罗斯个人所得税，并且与传统个人所得税和罗斯个人所得税受相同的年度供款限额、收入限额和补缴供款规定的约束。虽然个人退休账户不能以配偶双方的名义共同持有，但配偶可以在退休时分享其账户分配。

配偶个人退休账户允许夫妻加速他们的退休储蓄。以5%的回报率计算，在30年内每年增加6000美元，在退休时加起来可以远远超过40万美元。

配偶IRA：如何工作

美国国税局对个人退休账户的结构有广泛的规定，对配偶个人退休账户的策略有具体的指导方针。根据美国国税局的规定，您的合并供款金额不能超过您在联合申报表上申报的应纳税补偿额。参见IRS出版物590-A中的公式。如果配偶双方都没有参加工作中的退休计划，他们的所有供款都可以扣除。

根据美国国税局（IRS）的数据，对于共同提交申请的已婚夫妇，以及工作场所退休计划涵盖了缴纳个人退休账户供款的配偶，2021年的逐步取消范围为10.5万美元至12.5万美元，而2020年则从10.4万美元升至12.4万美元。

对于没有工作场所退休计划覆盖的个人退休账户供款人和已婚人士，如果2021年这对夫妇的收入在19.8万美元到20.8万美元之间，那么扣除额将从2020年的19.6万美元到20.6万美元逐步取消。

配偶个人退休账户供款限额和截止日期

在2020年和2021年，使用配偶个人退休账户策略的每一半夫妇每年可供6000美元。如果每个人年龄在50岁或以上，他们可以额外缴纳1000美元。这相当于2020年和2021年的总供款12000至14000美元。供款必须在该纳税年度的纳税申报截止日期前完成。

美国国税局批准的机构包括银行、经纪公司、一些信用合作社和联邦保险储蓄和贷款协会提供配偶个人退休账户。Investopedia最好的IRA经纪人可以让你并排比较经纪人，找到符合你投资需求的经纪人。