什么是一个后门罗斯爱尔兰共和军(a backdoor roth ira)？

后门罗斯个人退休账户不是一种正式的退休账户。取而代之的是，这是一个非正式的名字，用于描述一种复杂但美国国税局认可的方法，让高收入纳税人为Roth提供资金，即使他们的收入超过了美国国税局允许的Roth定期供款限额。同时提供传统IRA和Roth IRA的经纪公司为实现这一战略提供了帮助，这基本上包括将传统IRA转换为Roth品种。

记住，这不是避税。当你将传统的个人账户账户的钱转换成Roth IRA时，你应该对当年转移的全部金额缴纳税款。但是，就像任何罗斯爱尔兰共和军一样，退休后你提取这笔钱时不应该再欠任何税。

关键要点

• 后门Roth ira不是一种特殊类型的账户。它们是传统的个人退休账户或401（k）账户，已转换为罗斯个人退休账户。
• 借壳罗斯个人退休账户是绕过收入限制的合法途径，通常限制高收入者向罗斯捐款。
• 一个后门罗斯个人退休帐户不是一个避税事实上，它甚至可能招致更高的税收，当它成立，但投资者将得到未来的税收储蓄罗斯帐户。

了解后门roth iras

罗斯个人退休账户（rothira）或roth401（k）允许纳税人每年拨出几千美元存入退休储蓄账户。存入的钱是税后的。也就是说，这些收入的收入是在存款当年支付的。

这与传统的个人退休账户（IRA）或401（k）不同，后者通过将存款的所得税推迟到取款时，从而给收入者带来即时税收优惠。但当提款时，现在退休的账户持有人将对投资的美元和他们的收益都欠税。

问题是，不管怎样，按照常规规则，收入超过一定数额的人是不允许开设或资助Roth ira的。

如果你修改后的调整后总收入（MAGI）达到了六位数，国税局就开始逐步取消你的供款。一旦你的年收入超过一定的门槛，你就根本不能参加。根据你的纳税人身份（单身、已婚、共同申报等）的不同，限额每年左右都会因通货膨胀而调整。

传统的个人退休账户没有收入限制。而且，自2010年以来，美国国税局没有收入限制，限制谁可以将传统个人退休账户转换为罗斯个人退休账户。

因此，后门罗斯已经成为高收入纳税人的一个选择，他们通常不能为罗斯捐款。

如何创建后门roth ira

你可以用几种方法之一创建后门Roth IRA。第一种方法是向现有的传统个人退休账户供款，然后将资金转入罗斯个人退休账户。或者你可以把现有的传统爱尔兰共和军的钱一次转成你想要的任何一笔，即使超过了每年的捐款限额。

另一种方法是将你的整个传统个人退休账户转换成罗斯个人退休账户。

第三种方法是对401（k）计划进行税后供款，然后将其转为Roth个人退休账户。

你的个人退休账户的托管银行或经纪公司应该能够帮助你的机械师。如果你与401（k）公司打交道，你可以联系管理公司退休储蓄计划的金融服务公司。

每年只允许一次Roth IRA转换。

后门roth ira的税收影响

记住，这不是逃税。你仍然需要为你传统的个人退休账户中任何尚未缴税的钱缴税。例如，如果你向一个传统的个人退休账户供款6000美元，然后将这笔钱转换成罗斯个人退休账户，你将对这6000美元欠税。你还将对从你向传统个人退休账户供款到你将其转换成罗斯个人退休账户期间的任何收入欠税。

事实上，你转换成Roth个人退休账户的大部分资金都可能算作收入，这可能会让你在转换的那一年进入更高的税率等级。然而，你不必为这些钱支付全额税款；按比例规则适用。

此外，你投入罗斯基金的资金被视为转换基金，而不是捐款。这意味着，如果你的年龄在59岁以下，你必须等5年才能获得免罚款的资金½. 从这个意义上说，他们不同于常规的罗斯爱尔兰共和军的贡献，可以在任何时候撤回无税或罚款。

从积极的一面来看，后门Roth IRA可以让你绕过这些限制：

• Roth IRA收入限制：2021年，如果您的调整后总收入（MAGI）高于140000美元，如果您是单身（2020年为139000美元），或208000美元，如果您是已婚共同申报（2020年为206000美元）或符合条件的寡妇或鳏夫，您不能向Roth IRA供款。 这些限制不适用于罗斯爱尔兰共和军后门转换。
• 罗斯个人退休账户供款限额：在2020年和2021年，您可以每年向罗斯个人退休账户供款6000美元（如果您年满50岁，则为7000美元）。 对于后门Roth IRA转换，这些限制不适用。

后门roth ira的优势

除了绕过限制，纳税人为什么要采取额外的步骤来做后门Roth IRA舞蹈？

首先，Roth IRAs不需要最低分配（RMD），这意味着账户余额可以在账户持有人活着的情况下创造递延税收增长。 你可以在你想要的时候尽可能多地或少地拿出，或者把它留给你的继承人。

另一个原因是，由于Roth个人退休账户的分配不同于传统的个人退休账户分配，不需要纳税，因此Roth的后门贡献意味着几十年来可以节省大量的税收。

后门Roth个人退休账户的主要优势在于，与Roth一般情况下一样，你提前缴纳税款，之后的一切都是免税的。如果你认为未来税率会上升，或者你退休后的应纳税所得额会比现在高，那么这个特征是最有利的。

后门roth iras的特殊考虑

如果你想走这条路，仔细分析数字，仔细考虑后门罗斯的利弊，特别是如果你正在转换传统个人退休账户的全部余额。

IRA转换可以在一个称为重特征化的过程中逆转。然而，2017年的减税和就业法案禁止了将罗斯重新定性为传统爱尔兰共和军的策略。