什么是退出计划(an opt-out plan)？

选择退出计划是雇主赞助的退休储蓄计划，自动将所有员工纳入401（k）或简单个人退休账户。使用“选择退出”条款的公司将所有符合条件的员工按照设定的供款率（通常约为总工资的3%）纳入默认分配。

员工可以改变他们的出资比例或选择完全退出计划。如果公司提供选择，他们也可以改变他们的资金投入的投资。

关键要点

• 选择退出计划会自动将新员工纳入公司的退休储蓄计划。
• 一个固定比例的总工资连同公司的相应供款（如果有）一起存入退休账户。
• 雇员可以选择“退出”退休计划，或者改变扣除的百分比。

了解退出计划

雇主为选择退出计划制定了一些规则。

有些公司允许员工在首次自动缴费后90天内提取自动缴费，包括任何收入。有些公司还允许员工有效地借入自己的一部分资金，并在一段时间内偿还，以避免因提前提取退休基金而受到税务处罚。

雇主也可以每年自动提高雇员参与该计划的违约供款率，最高不超过10%。这也可能由员工更改。

对等贡献

雇主可以提供相应的供款。这是一笔可观的员工福利。例如，雇主可以将雇员的供款按一定比例按一美元对一美元进行匹配。3%的雇主匹配率是那些选择提供这种服务的雇主的平均水平。

雇主在提供此类计划时需要遵守某些联邦规则。例如，所有员工必须在服务不超过两年后获得100%的权益。需要为员工提供定期改变投资选择的机会。

选择退出计划必须向员工详细说明所有规则，提供通知和披露，并在所有符合条件的人中统一执行计划。

退出计划的利弊

在美国，许多工人的储蓄几乎不足以应付退休生活，有些人什么也没存。了解到这一点，一些公司制定了退出计划，以提高储蓄员工的数量。

在选择退出计划中扣除的金额，通常约为3%，是一个良好的开端，但太低，无法建立一个重要的退休帐户。

选择退出计划往往会提高参与率。然而，他们设定的缴费水平太低，无法对退休员工提供有意义的帮助。不主动改变贡献水平的员工可能长期投资不足。例如，如果没有定期提醒人们3%的捐款只是一个起点，从长远来看，许多人可能储蓄不够。

出于这个原因，一些人认为，选择退出计划可能会鼓励更广泛地参与退休储蓄计划，但他们往往会降低他们的总退休供款。为了应对这种可能性，一些雇主每年将雇员缴费率提高1%，通常最高为10%。

雇主可以通过其他方式鼓励退休缴费。提高公司竞争力是其中之一。大多数有退休储蓄计划的员工都知道，如果没有足够的储蓄来利用公司的全部匹配，那只是“把钱留在桌子上”