什么是退休金(a superannuation)？

退休金是公司为其雇员的利益而设立的组织养老金计划。它也被称为公司养老金计划。存入退休金账户的资金将增长，通常不会涉及任何税收，直到退休或提取。

“退休金”一词更常用于指澳大利亚的养老金计划。美国相当于退休金计划的是固定收益或固定缴款计划。

关键要点

• 退休金通常被称为公司养老金计划。
• 退休金通常是固定收益或固定缴款计划。
• 有退休金的退休人员通常不太关心他们的退休基金的寿命。

理解退休金

由于资金是由雇主（可能是雇员）的供款和其他传统的增长工具增加的，这些资金被保留在退休金基金中。这种形式的货币基金将用于支付雇员退休金福利，因为参与的雇员成为合格的。雇员在达到适当年龄或因体弱而被视为退休。届时，员工将能够从基金中提取福利。

退休金基金与其他退休投资机制不同，因为合格雇员可获得的福利是由一个既定的时间表而不是投资的表现来确定的。

雇主和雇员视角下的养老金

作为一种固定收益计划，退休金根据各种因素提供固定的、预先确定的收益，但并不取决于市场表现。某些因素可能包括此人受雇于公司的年数、雇员的工资以及雇员开始领取福利金的确切年龄。员工通常看重这些福利的可预见性。从商业角度来看，它们的管理可能更复杂，但它们也允许比其他雇主赞助的计划提供更大的供款。

符合条件的员工在获得退休资格后，通常按月领取固定金额。如前所述，金额由一个预先存在的公式确定。在这方面，退休金的功能类似于在达到符合条件的年龄或在符合条件的情况下领取社会保障福利。根据员工拥有的其他退休储蓄工具，可能需要考虑其他影响，以便以最节省税收的方式获得资金。

退休金之间的差额(the between a superannuation)和其他计划(other plans)的区别

当雇员符合条件时，退休金保证了一项特定的福利，而其他传统的退休工具则未必。例如，退休金不受个人投资选择的影响，但401（k）或个人退休账户等退休计划将受到市场正负波动的影响。从这个意义上说，投资型退休计划的确切收益可能不像退休金那样可预测。

参加固定收益计划的人通常不必关心账户中的剩余总额，而且通常在去世前资金耗尽的风险很低。在其他投资工具中，业绩不佳可能导致一个人在死前耗尽可用资金。

重要的是要注意，尽管退休金计划下的收益不受市场波动的影响，但计划中的资金通常由受托人管理，受托人将这些资产投资于股票和固定证券的组合。从这个意义上说，市场低迷可能会影响该基金的偿付能力。在这种情况下，该计划可能会资金不足，这意味着没有足够的资金来履行未来的义务。

公司必须每年向美国国税局报告该计划的资金状况，并向员工提供这些信息。如果计划资金不足，您的公司可能需要提供额外的资金来补救这种情况。有关您作为养老金领取者的权利的更多信息，请查看美国劳工部关于退休计划和ERISA的常见问题解答。