当你到了退休年龄，是时候开始从退休储蓄计划中提取资金了，这些计划几十年来一直在积累美元。是的，401（k）提款计为收入，必须向美国国税局（IRS）报告。

从59岁开始½, 退休储户可以开始使用他们的账户而不受惩罚。在72岁时，退休人员被要求开始接受最低分配（RMD）。 当你提取401（k）养老金时，你的税收会发生什么变化？

关键要点

• 从401（k）计划中提取的款项须按您的实际税率缴纳所得税。
• 退休储蓄者在其供款期间享受较低的应税收入。
• 提前提款需缴纳所得税，并可能被处以10%的提前提款罚款。

401（k）提款

所有401（k）计划的提取都被视为收入，需要缴纳所得税，因为401（k）计划的供款是用税前美元支付的。因此，退休储户在其供款年份的应纳税所得额较低。雇主匹配也以同样的方式对待。

一旦这些美元被投资到401（k）计划中，它们就会随着账户中的投资增值并支付利息和股息而产生收益。这些收益是递延所得税，这意味着您的帐户将免税。当你开始拿钱时，免税的自由就结束了。

从59岁开始½, 你可以把钱取出来而不受惩罚，但取款将受到你在向账户供款时从未支付的（递延）税款的影响。因此，如果您退休时的最高所得税税率为24%，您的提款将被视为应纳税所得额，但须遵守您的实际税率。 

2020年3月27日，前总统特朗普签署了一份价值2万亿美元的协议

税收递延退休储蓄背后的理念是，当一个人的正常就业收入放缓或停止时，其所得税等级应低于他们工作和缴费时的水平。因此，你不用现在支付更高的税率，而是推迟这些税收（以及账户中发生的所有增长），直到你稍后达到较低的税率等级。

Roth 401（k）的供款来自税后美元，因此从账户中提取的款项实际上是免税的，而不仅仅是递延税款。

提前分配和贷款

当你在59岁之前退出时½ 从401（k）、个人退休账户（IRA）或任何其他递延税款退休账户或年金中提取，也将受到美国国税局（IRS）额外10%的罚款。  因此，需要利用账户的人往往把这笔钱当作贷款，而不是实际分配。

因为贷款是要还清利息的，所以它不会引发罚款，也不会被认为是应税的。 大多数401（k）计划允许你贷款50000美元或账户余额的50%。

如果你不能在五年内还清贷款的全部余额，这将被视为提款，需要缴纳所得税。如果你不到59岁½ 在那时，它也被认为是一个早期分配，并成为受到10%的罚款，以及。 401（k）贷款成为应纳税的401（k）提款的另一个例子是，如果你在你有计划的公司终止**关系后不能偿还剩余的贷款余额。

处罚的例外情况

虽然所有401（k）分配都要缴纳所得税，但额外的10%罚款税有几个例外。一种是如果你把这些资金转存到另一个合格的退休计划中。

另一种情况是，如果你未支付的医疗费用超过了你调整后总收入的7.5%，你从你的401（k）中提取一部分来支付这些费用。

当你从401（k）计划贷款时，你可以开一个单独的支票账户来存款和支付医疗费用。通过对你的401（k）基金的使用进行详细的书面记录，你就可以准备好接受审计了。

底线

从401（k）的提款被视为收入，通常需要缴纳所得税，因为缴款和增长是递延税款，而不是免税的。 不过，通过了解规则和运用取款策略，你可以毫无恐惧地获得存款。如果您有疑问，请咨询税务专家或财务顾问。