保险业的费用比率是一种衡量盈利能力的指标，其计算方法是将与购买、承保和服务保费相关的费用除以保险公司赚取的净保费。

费用可以包括广告、员工工资和销售人员佣金。费用比率表示保险公司在投保单和投资损益的索赔前的效率。

在实践中，费用比率与损失比率相结合，得出保险公司的综合比率。

关键要点

• 费用比率将保险公司承保保单时发生的费用与预期从中获得的收入进行比较。
• 保险公司可以使用符合公认会计原则或法定会计最佳实践和指导的净保费计算费用比率。
• 费用比率是综合比率的关键部分，是衡量保险公司效率和盈利能力的行业标准。

两种不同的方法

计算费用比率有两种方法。保险公司通常使用法定会计而不是公认会计原则（GAAP）会计来计算其费用比率，因为法定会计产生更保守的比率。

虽然这两个比率中的费用是相同的，但法定会计使用期间内以分母表示的净保费来计算费用比率。

一般公认会计原则会计使用期间赚取的净保费。承保净保费代表公司带来的新业务，而赚取的净保费可能包括现有保单中的新业务和经常性业务。

医疗保险与费用比率

自2010年通过《平价医疗法案》（ACA）以来，就颁布了所谓的80/20规则，适用于医疗保险公司。这一规定被称为医疗成本比率（MCR），规定医疗保险公司必须返还80%（或高达85%，取决于计划的规模）的医疗保险费收入，才能向投保人支付医疗服务费用。

最近，特朗普**公布了对80/20规则的修改。到2020年，各个州可以调整80%的水平，以吸引保险供应商在本州承保保单。

整体盈利能力的前兆

因此，费用比率可以用来比较公司，分析公司的业绩随时间推移。100%以下的费用比率表示保险公司的收入或书写的保费超过了其在产生或支持这些保费的费用中支付的保费。虽然其费用比例可以很好地衡量，但保险公司的整体盈利能力受其亏损率、投资收益等损益的影响。

因此，费用比率不是衡量最终盈利能力的一个指标。相反，这是发现保险公司整体盈利能力的前兆。