一般来说，401（k）计划和403（b）计划非常相似，都是雇主向雇员提供的固定缴款退休计划。两者之间的主要区别在于通常赞助他们的雇主类型和投资选择。

403（b）计划提供给免税组织的雇员，如慈善组织和公立学校。 401（k）计划可以被免税和营利组织采用。 

关键要点

• 403（b）计划只能由慈善机构或学校等非营利组织采用。
• 401（k）计划可由任何免税和营利的雇主采用。
• 它们的相似之处包括税收递延增长、供款限额以及您何时可以提取资金。
• 一个主要的区别是401（k）计划可能提供包括股票、债券和共同基金的投资选择，而403（b）计划的投资选择取决于账户类型。

如果你的雇主同时提供401（k）和403（b），如果允许的话，你可以选择参加其中一个或两个。如果你是有选择的人之一，你需要了解每个计划如何运作的细节以及它们的主要区别，比如投资选择，以决定什么最适合你。

如果你为不同的雇主工作，并且你可以同时使用这两种选择，这一点同样适用。

401（k）和403（b）计划：相似之处

两者都是税收优惠的退休计划。收入和回报增长，税收递延至提取。对于Roth账户，这可以是两种计划的附加功能，合格的分配是免税的。 

可选择的递延供款限额对每一项都是相同的。对于2020年和2021年，允许的最大税收递延选择性递延供款为最高19500美元的100%补偿。

年底前年满50岁的参与者可在2020年和2021年额外缴纳6500美元，这被称为补缴。供款限额是相同的，无论您是向其中一个供款还是向两个供款。

雇主也可以选择提供对等供款和/或非选择性供款，尽管403（b）s的供款通常比401（k）s的少。 

雇员必须符合某些条件才有资格提款，例如发生经济困难或年满59岁½. 59岁以前退出½ 除非有例外情况，否则将被处以10%的提前分配罚款。他们到了59岁就不会受到惩罚了½. 

这两个计划都可以向雇员提供贷款，但他们是否选择提供贷款，则取决于雇主。 

401（k）和403（b）计划：区别

401（k）和403（b）计划之间的一个关键区别是可用的投资选择。虽然雇主可以限制401（k）项下的投资选择权，但它可以允许范围广泛的投资，包括股票、债券和共同基金。  

对于403（b）s，投资选择取决于403（b）计划下403（b）账户的类型。403（b）（1）是年金，403（b）（7）是共同基金，403（b）（9）教会计划允许更广泛的投资选择。

有一点历史-403（b）s过去被限制在年金，也被称为纳税保障年金，但这一限制在1974年被取消，允许403（b）（7）账户作为一种选择。 这些403（b）（7）账户通常可在经纪公司获得。

另一个不同之处是，一些403（b）计划允许为服务满15年或15年以上的雇员提供额外的选择性延期供款，这是401（k）计划所不具备的选项。根据这项规定，如果403（b）计划允许的话，你每年可以额外缴纳高达3000美元的费用，但终身上限为15000美元。与其他退休计划补缴规定不同，你不需要年满50岁就可以享受这项福利。 

如果两种计划都提供给你呢？

如果你能同时使用401（k）和403（b），你应该权衡两者的利弊。考虑可用的投资选择，你的雇主是否提供匹配的供款，以及你是否可以提供401（k）计划下不可用的额外补缴供款。  根据你所能得到的计划的具体情况，你可以选择其中一个，也可以两者兼顾。