什么是罗斯订货规则(roth ordering rules)？

《罗斯订购规则》规定了罗斯个人退休账户（IRA）中的资金提取方式，因此决定了是否应缴纳所得税。

帐户持有人不必指定此顺序。它由管理资金的公司自动处理。

按照以下顺序从Roth IRA分配资产：

1.个人退休账户参与者供款2。应税转换3。无税转换4。收入。

了解roth排序规则

根据定义，Roth个人退休账户是退休时免税的退休储蓄工具。也就是说，账户持有人在资金存入账户的那一年支付到期的所得税。当进行合格的分配时，本金或收益不应再缴税。

关键短语是“合格分配”

当Roth IRA账户的分销不是合格分销时，使用订购规则。例如，如果过早地从账户中提取资金，可能需要缴税。

因此，需要制定规则，以确定分配中是否以及有多少符合应纳税所得额的条件，或者是否要受到提前分配的处罚。

了解订购规则可以帮助个人确定从Roth IRA账户中可以提取多少现金，甚至可以确定什么时间最适合将罚款或费用降到最低。

深入的规则

根据聚合和排序规则，一个人的所有Roth ira都被视为一个账户。也就是说，如果一个人有多个个人退休账户，国税局将其视为一个单一的基金。

美国国税局（IRS）概述了Roth IRA账户内资产的分配层级，可按供款类型细分。例如，捐款总是排在第一位，然后是按捐款年份进行的任何适用换算。Roth IRA账户内的转换有自己的一套规则，因此必须首先分配转换的税前资产，然后再分配转换的税后资产。我们还必须考虑谈话是应税的还是不应税的，首先分发应税的转换。收益最后分配。

排序规则示例

也有关于特定资产的规定。例如，捐款是免税和免罚款的，转换后的税前资产是在不征税或不受处罚的情况下分配的，前提是这些资产在账户中持有五年或五年以上。

如果税前资产至少五年未在账户中持有，则分配将收取10%的费用。

然而，转换后的税后资产通常是免税和免罚款的。

如果Roth IRA已经存在了五年，并且分配是在59岁或59岁以后进行的，则进一步的收入可以免税和免罚款分配½, 或在死亡、残疾或首次购房之后。

在这些情况之外的收入很可能是应税的，并受到处罚，尽管在某些情况下可以作出处罚例外。

为了形象化排序规则是如何工作的，可以考虑一个将传统个人退休账户转换为罗斯个人退休账户的人。如果此人未满59岁½ 并希望在五个纳税年度的持有期内从基金中提取部分收益，这些资金将同时受到提前提取罚款和税收的约束。