什么是偷税漏税(tax evasion)？

偷税漏税是指个人或实体故意逃避缴纳真实税款的违法行为。那些逃税被抓的人通常会受到刑事指控和严厉的惩罚。根据美国国税局（IRS）税法，故意不纳税是一种联邦违法行为。

关键要点

• 偷税漏税可以是非法不缴或少缴实际应缴税款。 
• 逃税可由国税局确定，无论是否向税务局提交了纳税申报表。
• 为了确定逃税行为，税务局必须能够证明逃税是纳税人故意的。
•  虽然逃税是非法的，但避税包括寻找合法途径（在法律范围内）减少纳税人的义务。 

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避税与逃税

理解逃税

偷税漏税既适用于非法不缴税款，也适用于非法少缴税款。即使纳税人没有提交适当的纳税申报表，国税局仍然可以根据第三方需要发送的信息（如个人雇主的W-2信息或1099）来确定是否欠税。一般来说，一个人不被认为犯有逃税罪，除非不支付被认为是故意的。

偷税漏税是指一个人或企业非法逃避纳税义务，这是一项刑事指控，将受到处罚和罚款。 

不缴纳适当的税款可能导致刑事指控。为了征收费用，必须确定避税是纳税人的故意行为。一个人不仅有责任支付任何未付的税款，而且还可能被判犯有官方指控，并可能被要求服刑。据美国国税局称，这些处罚包括不超过5年的监禁、个人不超过25万美元的罚款或公司不超过50万美元的罚款，或者两者都包括起诉费用。

逃税要求

在确定不付款行为是否为故意行为时，考虑了多种因素。最常见的情况是，纳税人的财务状况将被检查，以确认不付款是否是由于欺诈或隐瞒应申报收入所致。

如果纳税人试图通过将资产与自己以外的人联系起来来隐瞒资产，则不付款可被判定为欺诈行为。这可能包括以假名和社会保险号（SSN）申报收入，这也可能构成身份盗窃。一个人可能被判定为隐瞒收入，因为他没有报告不遵循传统付款记录方法的工作。这可以包括接受现金支付的货物或服务，而不适当地报告他们向国税局在纳税申报。

在国税局网站上列出的大多数企业逃税案件中，纳税义务的比例偏低。许多企业主低估了他们给税务局的收入，这种行为被认为是故意逃税。这些被记录为收入、收入和利润的来源，但没有准确报告。

逃税与避税

偷税漏税需要使用非法的方法来逃避适当的税款，而避税则使用合法的手段来降低纳税人的义务。这可以包括向核准实体提供慈善捐助或将收入投资于个人退休账户（IRA）等递延税款机制。就个人退休账户而言，在基金和任何适用的利息支出被提取之前，投资基金的税款不会被支付。