什么是一份礼物(a gift)？

礼物是一个人给予另一个人的财产、金钱或资产，却得不到任何或低于公平市场价值的回报。在某些情况下，美国国税局（IRS）对礼品征税。如果捐赠人已超过年度或终身赠与免税额，则自由赠与或以低于市场价值的价格交换的金钱或财产的转让可能需要缴纳赠与税。

关键要点

• 礼物是一个人向另一个人提供的金钱或资产，没有给予或预期给予任何具有可比价值的回报。
• 有些礼物对捐赠者和受赠者都免税，但有些礼物可能需要缴税。
• 在捐赠者已经超过年度或终身赠品免税期之后所作的赠品将招致税收。
• 遗产规划和其他涉及战略性赠送礼物的财务规划可以使个人或夫妇节省赠与税。

礼物的工作原理

礼物不同于其他类型的金融工具，如投资和贷款，因为在严格的技术定义中，礼物不涉及任何预期或偿还义务或回报利润。最纯粹意义上的礼物是一种慈善姿态或慷慨行为。也可以向慈善组织赠送礼物，这样捐赠者就可以从税收减免中受益。

在国税局看来，有些礼物对捐赠人和受赠人都是免税的，但有些礼物可能要缴税。

赠与和税收考虑

金融赠与可能涉及当事人的具体税务问题，尽管这往往主要影响提供赠与的人或当事人。税务处罚或暗示通常不适用于相对较小的礼物，所以你只需要担心如果你送了一个数额可观的财务礼物，会产生税费。

对于2020年和2021纳税年度，年度礼物排除额为个人在一个日历年内获得的15000美元或更少，以及夫妻利用共同资源或资产获得的资金获得的30000美元。这些门槛适用于每个接受礼物的人，这意味着你可以向任何数量的人每人赠送15000美元，而不产生税务后果。

还有一个终身礼物排除，这是一个数额，你可以给你的整个生命过程中，不包括礼品税。2021年，终身礼物的上限为1170万美元（高于2020年的1158万美元）。这意味着在你有生之年，根据这些金额赠送的礼物总额被排除在美国国税局的礼物税考虑之外。

在一年内给予个人超出赠与税限额的赠与意味着你必须填写一份

特别注意事项

如果你收到一份礼物，你通常不需要把它列为收入。送礼人负责支付任何税款并提交礼品税申报表。给予配偶或政治组织的任何数额的礼物，以及代表他人支付的学费和医疗费，一般不作为礼物征税。

对于用于医疗或教育费用的礼品，必须直接支付给医院、学校或其他提供者，以使免税限额不适用。

礼物示例

礼物的一个例子是给新婚夫妇的结婚礼物。在某些情况下，这可能是一个对象的形式，如一个昂贵的花瓶或餐具，以帮助夫妇建立他们的家。

其他人可能更喜欢在信封里塞满钱来分发现金礼物。只要以现金或任何其他形式赠送的礼品的公平市价不超过15000美元，则无需向国税局报告。

房地产规划 can help wealthy individuals avoid paying gift taxes. By making financial gifts strategically, it is possible for an individual or couple to bestow quite a bit of money in financial gifts without incurring a large tax bill.

礼物也可以用其他形式。假设史蒂文的父亲在2021年他17岁生日的时候送给他1200万美元，这个礼物要缴纳国税局的税，因为它超过了1170万美元的终身免税限额。

再看另一个例子，史蒂文的父亲从他年满1岁起每年给他1.5万美元，并一直坚持到25岁。这个礼物不需要向国税局报告，因为它不超过每年1.5万美元的限额。