在经济困难时期，雇主通常会限制或停止为401（k）退休计划提供相应的供款，以节省现金，有时还会避免裁员。尽管这种削减通常是暂时的，但它可能会使一些员工的退休目标脱轨。这也会给那些即将退休的人带来艰难的决定，比如是增加供款，减少目标，还是推迟退休。

采取本文概述的步骤可以减轻挫折的打击。

关键要点

• 在经济困难时期，雇主有时会暂时停止缴纳401（k）养老金。
• 如果你的雇主削减了相应的供款，就必须抵消差额，以免在退休储蓄方面落后。
• 有可能通过增加捐款、向罗斯个人退休账户捐款或两者兼而有之来弥补损失。

匹配贡献的工作原理

美国国税局（IRS）认为401（k）计划是一种符合纳税条件的递延补偿计划。雇员们选择让他们的雇主在缴税前为他们的计划缴纳一定数额的工资。由于供款免征所得税，因此会降低雇员在特定年份的应纳税所得额。

对等供款通常是雇主向其401（k）账户供款的雇员工资的百分比。雇主不需要与工人缴纳的401（k）养老金相匹配。匹配仅仅是一种挽留工具，它还可以激励员工为退休储蓄。

富达投资（Fidelity Investments）的数据显示，2019年第一季度末，公司平均薪酬为员工工资的4.7%，平均薪酬为1780美元。 例如，如果一个拥有1000名雇员的雇主根据平均匹配数决定暂停401（k）匹配，每年可以节省178万美元。

当雇主的匹配停止时

雇主比赛的中止往往会降低工人的士气，并阻止他们参加退休计划。有些人减少自己的供款或干脆干脆停止供款，这会对他们未来的退休储蓄产生很大影响。

例如，如果一个年收入5万美元的年轻工人贡献了他或她的工资（2500美元）的5%，而雇主在一年内停止与该雇员的匹配，假设年回报率为7%，那么该工人25年后的退休储蓄将减少13569美元。

员工如何抵消损失

如果雇主削减或取消相应的供款，雇员可以采取两种措施来弥补，也可以避免一种。

增加捐款

别忘了增加供款会降低应税收入。无法立即增加供款的员工应了解其雇主是否自动增加供款。这允许工人以较小的增量增加捐款，例如每年增加1%至2%。员工在加薪时也应该增加供款。

考虑一下罗斯个人退休账户

有可能同时向罗斯个人退休账户和雇主赞助的退休计划（如401（k））供款。收入限制可能影响资格。

罗思个人退休账户的供款不像401（k）账户的供款那样可以免税，但退休后的取款是免税的。罗斯个人退休账户对那些认为退休后所得税会更高的人特别有吸引力。对于年薪较低、税率较低的年轻工人来说，这也可能是一个明智的选择，因为与年薪较高的老工人相比。2021年，罗斯个人退休账户的年度供款限额保持在6000美元，与2020年持平。50岁或以上的人的限额为1000美元。

不要敲入401（k）

退休前从401（k）计划中提取资金通常不是一个好主意。对于59岁以下的人½, 可能会有10%的提前取款罚款（有一些例外），取款金额要缴纳所得税。 提前动用退休基金也将意味着收回投资回报的税收递延增长损失。

$103,700

富达（Fidelity）的数据显示，2019年第一季度末的平均401（k）养老金余额，与舒适退休所需相差甚远。

底线

在困难时期，雇主可能会限制或停止匹配供款。伤口通常只是暂时的。如果雇主削减了相应的供款，则通过向401（k）和Roth个人退休账户提供更多供款来抵消差额。退休前动用401（k）基金通常也是个坏主意。