如果你想在退休后获得免税收入，并且愿意先付一些税，那么roth401（k）和roth403（b）计划是一个明智的选择。下面我们来看看这些计划是如何运作的，它们的一些优点和缺点，以及它们如何与传统的401（k）和403（b）计划相比较。

关键要点

• 如果你的雇主提供了roth401（k）或roth403（b），你现在就要交税，但退休后不交税。
• 与Roth IRAs不同，Roth 401（k）s和Roth 403（b）s不受收入限制，因此无论你挣多少钱，你都有资格。
• 你可以通过将账户转入Roth个人退休账户来避免所需的最低分配额。

罗斯401（k）和403（b）计划是如何运作的

Roth 401（k）和403（b）计划的工作原理与传统计划基本相同，只是它们的资金来源于税后供款，纳税方式与Roth个人退休账户类似。

与Roth IRA一样，账户中符合条件的分配（包括收入）通常是免税的。Roth 401（k）中的合格分配是指在5年应税参与期之后进行的分配，在您年满59岁之日或之后进行½, 在你死后**的，或归因于你的残疾。由于困难，一些计划也可能允许从账户中进行分配。

2021年的最高供款为1.95万美元，加上为年底前年满50岁的雇员额外提供6500美元的补缴供款，共计2.6万美元。 但是，只有员工的供款才能进入罗斯账户；雇主提供的任何对等供款必须进入传统的税前账户，提取后将征税。

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罗斯vs.传统IRAs&401（k）s

罗斯计划的利弊

Roth 401（k）和403（b）方案不仅与传统的401（k）和403（b）方案相比，而且与Roth IRAs方案相比，各有优缺点。下面是一个简短的概述：

退休时的税收优惠

与Roth IRAs一样，Roth 401（k）和403（b）计划的供款都是用税后美元支付的，因此没有最初的税收减免。然而，取款可以免税。与传统的401（k）和403（b）计划相比，这提供了一些优势。

首先（也是最明显的）是免税收入。另一个原因是，传统的401（k）计划的分配被算作普通收入，这可能会影响退休人员社会保障福利的可征税性，并可能提高他们的税率等级。

绕过所需分发的方法

与Roth IRAs不同，Roth 401（k）s和403（b）s在账户持有人年满72岁后需要进行最低分配（RMDs），这与传统的401（k）或403（b）账户非常相似。

然而，如果账户持有人将他们的计划余额转入Roth个人退休账户，他们就不必担心RMDs了。这不仅给了退休人员更大的灵活性，而且使他们有可能把更多的账户留给他们的继承人，而不是传统的计划。

并不是所有的雇主都提供这种服务

尽管Roth 401（k）和403（b）的做法越来越普遍，但并不是每个雇主都会提供一种选择。但请注意，如果你是自营职业者，无论是全职还是**，你都有资格建立一个独立的401（k）计划，并将你的捐款指定为Roth捐款。

如果您符合独资企业的资格，这些计划的供款限额也可能高于其他401（k）计划。

没有收入限制，不像roth iras

Roth 401（k）和403（b）计划相比Roth IRA的优点之一是它们不受收入限制。2019年，一位年收入30万美元的高管可以在roth401（k）或403（b）中获得高达19000美元（如果50岁或以上，则为25000美元）的庇护。在这样的收入水平下，他们根本没有资格向罗斯个人退休账户捐款。

20年来，罗斯每年出资19000美元，年收益率相对保守，为5%，总计将超过653000美元。这不包括任何补缴或最高允许出资额的增加。另外，如果账户持有人符合Roth的合格分配要求，所有这些钱都是免税的。

低工资员工可以在工作中为Roth 401（k）或403（b）计划供款，并且只要他们的收入不超过IRA的门槛金额，仍然可以为Roth IRA供款。2021年，任何已婚、共同纳税且修正后调整后总收入（MAGI）低于198000美元的人都有资格获得6000美元的全额IRA供款，或7000美元的补缴供款。因此，他们对罗斯401（k）或403（b）的总贡献加上罗斯个人退休账户可能高达25000美元，或32000美元的两个追赶贡献。

如果一名员工向Roth 401（k）或403（b）账户缴纳19000美元，再加上向Roth个人退休账户缴纳6000美元，期限为20年，且账户年增长率为5%，那么他最终将获得85万美元以上的免税收入。

在大多数情况下，Roth 401（k）s和403（b）s都比传统的同类产品领先。

那么，哪一个更好：罗斯计划还是传统计划？

传统的观点认为，在决定选择Roth计划还是传统计划之前，了解你退休后的税率是高还是低是很重要的。不过，在许多情况下，这可能并不重要。

例如，Sally Saver在24%的税率范围内，为一家提供Roth 401（k）养老金的雇主工作。她尽职尽责地把每年1.5万美元存到罗斯的账户里，为期30年。但由于她是税后捐款，她的捐款实际上每年要花费18360美元（15000美元加上3600美元的税款，因为这笔钱没有递延税款）。因此，在30年结束时，她将为她的罗斯捐款支付总计10.8万美元的税款。

与此同时，她的朋友南希现在为传统的401（k）计划捐款。南希也在24%的税率范围内，由于捐款是在税前基础上进行的，因此她的捐款每年可享受3600美元的减税。因此，她在30年内总共减少了108000美元的税款。假设两位**的投资收入平均为5%，那么到退休时，她们各自的计划将有近100万美元。

现在假设萨莉和南希在30年期限结束时都开始从他们的计划中提取资金，他们保持在24%的税率范围内，并且每人每年提取5万美元。南希每年必须支付12000美元的分配，而莎莉则不支付任何费用。如果两位**都能再活30年，南希将为她的401（k）养老金分配支付总计36万美元的税款。此外，南希的分配可能会引发至少部分社会保障福利税。

底线

上面的这个场景是一个很好的例子，如果你负担得起的话，你可以咬紧牙关，现在纳税，而不是以后纳税。尽管还必须考虑税率、寿命和投资绩效等变量，但在大多数情况下，Roth账户往往优于传统计划。

然而，严格的储蓄可以在一定程度上改变这个等式。你会记得，南希现在把钱放在传统的401（k）计划中，每年节省3600美元的减税。如果她每年都把这些储蓄投资，赚5%的钱，30年后她将有大约24万美元，足以支付爱尔兰共和军提款的大部分税款。