Vanguard Group开发了Vanguard Retirement Plan Access，这是一种401（k）计划产品，特别是针对小型企业。这使得新的或中等规模的雇主很容易向雇员提供与大公司相同的退休储蓄福利。

大型机构提供的这些类型的小企业服务可以为小企业主选择一个计划，而这些小企业主不太可能比大公司训练有素的福利专家更清楚该找什么。

关键要点

• 希望为员工建立401（k）退休计划的小企业可以指望Vanguard提供这项服务。
• Vanguard是一家知名且受人尊敬的金融机构，专门从事低成本指数化投资策略。
• 因此，Vanguard可以为规模较小的雇主提供多样化和低成本的解决方案。

为什么是先锋？

Vanguard是投资界最受尊敬的公司之一，拥有多种产品，包括共同基金、交易所买卖基金（ETF）和退休计划。Vanguard产品非常受欢迎，即使在没有直接与Vanguard管理的投资者中，也有可靠的业绩记录。

例如，先锋机构指数共同基金是401（k）投资组合中最常见的基金之一。这只超低成本基金跟踪标普500指数（截至2020年3月31日），五年期年化收益率超过6.70%，支出率非常适中，为0.035%。

在某种程度上，许多401（k）计划在节省多少钱和提供什么样的税收优惠方面是相似的。然而，由于Vanguard提供了一些最成功的投资基金，而且在许多情况下，收费比竞争对手低，所以Vanguard 401（k）是一个特别划算的选择。

什么是包括(included)？

就像其他401（k）计划一样，Vanguard 401（k）产品为小型企业提供专业的管理、广泛的投资选择和可定制的产品，让雇主可以决定他们计划的具体条款。小企业401（k）为赞助雇主提供日常计划支持，包括实时合规测试，以确保计划保留其税收优惠地位。

投资类型

大多数401（k）计划依赖共同基金投资，先锋退休计划接入产品也不例外。然而，它提供了一系列被动和主动管理基金的渠道，这意味着参与者可以根据自己的选择对投资组合进行微调。

这项计划提供了访问所有先锋共同基金，以及10000多个外部基金。参与计划的员工可选择通过计划内的自营经纪账户投资公司股票。

贡献

与任何其他401（k）计划一样，Vanguard Retirement Plan Access允许员工选择他们希望推迟到退休账户的每笔工资金额。根据该计划的条款，员工还可以向指定的Roth账户缴纳税后费用。

Vanguard Retirement Plan Access也接受雇主供款。赞助雇主可以调整计划，以提供直接供款或雇员供款匹配。

对Vanguard的小型企业产品的所有供款都受到与任何其他401（k）相同的IRS限制。

税收优惠

401（k）计划最吸引人的一个方面是它们为雇员和雇主提供的税收优惠。与其他产品一样，Vanguard **all business 401（k）允许员工每月留出资金，而无需缴纳所得税。虽然所得税是在提取时到期，但大多数人退休后处于较低的税率等级，因此他们的总税负减少了。

雇主每年还可以通过向雇员退休账户缴款来降低税收负担。根据先锋计划，与其他计划一样，雇主可以扣除401（k）账户的供款，最多为员工工资的25%。

要多少钱？

从历史上看，提供401（k）计划对小企业来说是昂贵的；为大规模运营而设计的产品最终会收取与大型企业计划相同的费用，用于小型计划的设置和管理。由于许多小企业没有聘请训练有素的福利专家，选择该计划的人可能不知道要注意什么。

先锋退休计划的准入是透明的，并尽可能降低费用。 虽然所有401（k）计划都需要管理费，但小型企业所需工作量与大型计划不同，因此较低的费用是有意义的。

Vanguard的产品负责人向每位参与者收取记录保管费，而不是随着计划资产的增长而增加费用。此外，该计划还提供了记录保留费抵免来支付这一费用。

为了保持透明度，Vanguard计划提供了一份详细的开支报告，其中列出了每一分钱和一角钱的确切支出去向，并为雇主提供了一个单一的综合开支数字。