如果你发现自己失业了，自然会考虑动用401（k）基金来维持收支平衡。下面简要介绍401（k）账户的工作原理和提款规则，包括帮助那些受经济衰退和流行病影响的人的新规则。...
如果你发现自己失业了，自然会考虑动用401（k）基金来维持收支平衡。下面简要介绍401（k）账户的工作原理和提款规则，包括帮助那些受经济衰退和流行病影响的人的新规则。
关键要点
- 401（k）计划通过税前收入的贡献帮助工人为退休储蓄。
- 新的立法允许从401（k）账户中提取高达10万美元的款项，而不必对那些受冠状病毒大流行影响的人处以罚款。
- 通常情况下，从401（k）计划中提取的困难会招致10%的罚款。如果401（k）基金转入个人退休账户，就可以避免这种情况。
- 55岁及以上的员工如果被解雇、解雇或辞职，可以获得401（k）基金而不受惩罚。
- 失业人员可获得基本相等的定期付款（SEPP） 从401（k）开始。这些款项至少在五年内分配，或直到个人年满59岁½, 以较大者为准。
401（k）计划如何运作
401（k）计划允许雇员为退休贡献税前收入。供款通常投资于共同基金或公司股票，免税增长，直至退休，分配被视为应纳税所得额。
通常情况下，工人在59岁之前无法获得401（k）基金½. 提前取款除按普通收入征税外，还将被处以10%的罚款。
401（k）在冠状病毒大流行期间退出
一些计划允许401（k）困难的退出。这些分配可以采取由于“立即和沉重的财政需要”。个人采取困难的分配可能会受到10%的提前退出罚款，以及税收。
2020年3月27日通过的《冠状病毒援助、救济和经济安全（CARES）法》暂时中止了对受冠状病毒影响者10%的处罚。从2020年3月27日到年底，个人可以从401（k）或个人退休账户（IRA）中提取高达10万美元的资金，而无需罚款。从2021年1月开始，10%的罚款已经恢复；《护理法》的这一规定已经过期。
若要获得资格，此人或其配偶或受抚养人必须已被诊断为Covid-19。或者，此人必须因以下原因经历过经济困难：
- 被隔离、解雇或休假
- 减少工作时间
- 由于缺少托儿而不能工作
这种分配可以在三年内进行，这给受影响的个人三年时间来支付提款税以及更换资金。此外，还款不受年度退休计划供款限制。
失业时如何获得资金
在一般情况下，失业为拥有401（k）养老金的个人提供了一系列的选择。首先，有一个问题是，是在前雇主那里保留账户，还是将资金转移到一个转期个人退休账户。如果处理正确，此转移不被视为应税事件。
将401（k）转为个人退休账户可能更容易获得这些资金。在某些情况下，IRA不受提前支取10%罚款的约束（尽管您需要为支取支付税款）。一些免罚款的爱尔兰共和军提款包括支付未支付的医疗费用，失业时的医疗保险费，高等教育费用，或成为永久性残疾。
即使你没有在最好的条件下离开，在决定是否将你的401（k）转为个人退休账户之前，请阅读本文的其余部分。
55岁规则
如果失业率持续，个人将面临第二个问题：如果你还没有到59岁会发生什么½ 你需要进入你的401（k）账户吗？如果您在年满55岁（或之后）的日历年内失业，您无需支付10%的罚款即可获得这笔资金。不用等到59岁½. 事实上，如果你有一个401（k）在另一个雇主你离开很久了，你可以访问这些资金以及。
如果你把那笔钱转成个人退休账户，那就不是真的。顺便说一句，与失业救济不同的是，不管你是被解雇、解雇还是辞职。
实质上相等的定期付款
如果你不到55岁怎么办？还有另一种选择是不支付10%的罚款就接受分配。失业者可以从他们的401（k）计划中获得所谓的基本平等的定期支付（SEPP）。
付款必须至少在五年内分配，或直到个人年满59岁½, 以较大者为准。计算SEPP分布有三种不同（且复杂）的方法：
如果您的收入需要改变，您的选择可以在选举后修改一次。当接受者达到59岁时½, 提款可以停止，也可以不受惩罚地上下浮动。 在你达到72岁之前，没有进一步的规则，当要求的最低分配生效时。
付款通常根据账户持有人的预期寿命或计划参与人及其受益人的预期寿命总和计算。只要提款不超过预先计算的年度价值，就可以在一年内以任何频率进行分配。如果金额被任意修改，10%的罚款例外被取消，您必须支付罚款。
你也可以使用SEPP方法从个人退休账户取钱。 一个在线计算器可以帮助你估计要提取什么， 但这是一项需要财务顾问帮助的任务，以确保你做得正确。
401（k）困难提款
根据美国国税局的指导方针，401（k）计划可能允许艰苦条件下提取（如果你的雇主允许的话）。符合条件的情况包括：
- 雇员、其配偶或家属发生的医疗费用
- 购买汽车的费用 主要居所
- 学费或教育费
- 必须避免的付款 驱逐 主要住所
如果在59岁之前使用，这些分配可能会受到10%的提前退出惩罚½.
只有在其他财政资源用尽之后，才允许艰苦条件下的提款。这包括利用工人配偶和未成年子女的资产。
此外，艰苦条件的分配不能超过需要的数量，而且需要有文件记录。例如，如果一个工人住院的费用是5000美元，那么取款不能超过这个金额。但是，为了支付税款和罚款，提款可能会增加。
底线
显然，退休前动用退休基金并不理想，尽管有时这是不可避免的。记下你花了多少钱。如果你确实找到了新工作，试着偿还你从新雇主的401（k）计划中提取的钱。
此外，还可以考虑作出补充贡献。在2021年，50岁及以上的人可以向401（k）计划额外缴纳6500美元，总计缴纳26000美元。 对于爱尔兰共和军账户，补缴捐款为1000美元，共计7000美元。
在这个困难时期，失业保险是一个权宜之计，当失业救济金用完时，你要知道你的选择是什么。
