你可能会认为，关于罗斯个人退休账户，你唯一需要知道的是，如果你年龄在50岁以下，你的供款限制在6000美元；如果你年龄在50岁或以上，你的供款限制在7000美元（至少2021年）。 嗯，比这复杂一点。以下是Roth ira患者可能犯的11个常见错误，以及一些如何避免这些错误的建议。

快速回顾：罗斯与传统爱尔兰共和军

不过，首先，我们要快速回顾一下罗斯个人退休账户和传统个人退休账户的主要区别。对罗斯个人退休账户的供款在您缴纳时不可扣税。但是，分配可以免税。假设你的年龄超过59岁，这种免税的分配状态同时适用于原始投资和收益½ 当你提取资金时，账户至少有五年的历史（见下面的第5条规则）。

关键要点

• 你对罗斯个人退休账户的贡献不能超过你的收入，而且也有收入限制。
• 超过Roth IRA供款限额将导致每年6%的超额罚款。
• 爱尔兰共和军的展期也必须谨慎进行，并在60天内避免税收和罚款。
• 如果你继承了Roth个人退休账户，不指定受益人和不接受分配也是常见的错误。

相比之下，传统个人退休账户的供款可以免税。 然而，到了提取资金的时候，你必须按你现在的所得税税率纳税。 更重要的是，你必须从72岁开始对传统的个人账户进行最低分配（RMD）。在账户持有人去世之前，Roth个人账户不受RMD要求的约束（见下文第10条规则）。

另外，如果你不需要钱，你可以把账户留给你的继承人。然而，在2020年，美国国税局（IRS）改变了IRA继承人的强制性分配规则。受益人账户中的所有资金必须在原个人退休账户所有人死亡后第10年年底前分配。也有例外，例如配偶、未成年子女、残疾人或慢**患者，以及比爱尔兰共和军所有者年轻不超过10岁的人。

下面是要避免的错误。

1.收入不够贡献

你对罗斯个人退休账户的贡献不能超过你当年的收入。这些收入可以来自工资、薪金、小费、专业费用、奖金以及提供个人服务所收到的其他款项。你还可以计算佣金收入、自营职业收入、非税战斗工资、军人差价工资、应税赡养费和单独的赡养费。

所谓的

您可以为您自己和您的配偶提供最高允许限额的Roth供款，只要您共同申报您的税款，并且您中的一方有足够的合格收入为供款提供资金。

2.赚得太多，贡献不了

你可以赚太多的总贡献罗斯个人退休帐户。你是否符合条件取决于你的调整后总收入（MAGI）。在计算你的MAGI时，你的收入会被某些扣除额减少，比如传统的个人退休账户的供款、学生贷款利息、学费和国外收入。

Roth IRA的收入限额由IRS定期调整。从2021年起，已婚人士或符合条件的寡妇（er）必须缴纳少于19.8万美元的费用，才能缴纳最高供款。如果你的收入在19.8万美元到20.8万美元之间，你也许可以贡献一些钱，但数额会减少。收入超过20.8万美元，不允许捐款。

2021年，以单身、户主或已婚身份单独申报的纳税人（一年中任何时候都没有与配偶住在一起）只要收入低于125000美元，就可以向Roth个人退休账户供款。如果收入在125000美元或以上，允许的供款将开始逐步取消，并在140000美元以上完全取消。

如果你已经结婚并和你的配偶住在一起，但是要分开纳税呢？如果你的收入超过1万美元，你就不能向罗斯个人退休账户供款。如果你赚的少一些，你也许可以减少贡献。如上文所述，只有那些完全分离的人才能作出重大贡献。

3.不为配偶缴费

正如第一条规则所说，你对罗斯的贡献不能超过你一年的收入。但对于非工作配偶有一个重要的例外，只要你是合法结婚的，并提交联合纳税申报表。

然而，没有联合爱尔兰共和军。配偶个人退休账户允许非工作配偶建立一个账户，然后让工作配偶向账户和自己的账户供款。当然，工作配偶的收入必须足以支付这两项供款。但是，增加甚至加倍你的年度供款肯定不是世界上最糟糕的主意，而且随着时间的推移，可以显著增加一个家庭的退休储蓄。

4.贡献太多

如果你有一个以上的个人退休账户，或者你的收入得到意想不到的增长，你很容易犯错误，贡献超过允许的最高限额(请记住，每年6000美元或7000美元的限额（包括补足准备金）是针对您的所有IRA总额，而不是每个账户）超过限额可能会导致您每年对超出部分处以6%的罚款，直到您纠正错误为止。

如果您在提交纳税申报表之前发现错误，并从账户中扣除超额供款以及由此产生的任何收入，您可以避免罚款(实际上，你可以在报税表的原始到期日后六个月内提取部分或全部Roth IRA供款，但你必须提交一份修改后的报税表。）你也可以将超额供款结转到另一个纳税年度，但除非这与更正同时进行，否则可能会触发罚款。

5.过早退出盈利

罗斯基金的提款规则可能有点复杂。你可以在任何时候、任何年龄提取你的捐款，毕竟这些捐款是用税后的美元支付的。但你可能需要缴纳所得税和10%的罚款。为了对投资产生的任何利润或收入享受免税和免罚款的提款权，Roth IRA的所有者必须是59岁½ 年，并且拥有该账户至少五年（“5年规则”）。 如果你在这两个里程碑之前把钱拿出来，你可能会面临一些代价高昂的后果。

在某些有限的情况下，59岁以下的人½ 可以避免对收益的提前支取罚款（尽管不适用税收）。例如，你可以拿出钱来支付某些教育费用，或者支付首次购房的费用。

6.违反展期交割规则

过去一个日历年只能进行一次爱尔兰共和军展期，但2015年发生了变化。现在，**限制你在365天内进行一次以上的展期，即使它们发生在两个不同的年份。

这是你需要注意的一条规则，因为过多的展期会引发一大笔税单。”有些人可能会失去他们的整个爱尔兰共和军，因为他们在一年内做了两次展期，并没有意识到这一点，“埃德斯洛特说，退休储蓄税**…和如何化解它的作者。

也有一些例外，比如从传统个人退休账户到罗斯个人退休账户的60天展期。 此外，365天规则不适用于两个爱尔兰共和军受托人之间的资金直接转移，国税局不考虑展期。

7.自己把钱翻过来

有两种基本方法可以将资金从一个合格的退休储蓄账户（如传统的个人退休账户或401（k））转存到Roth账户：直接转存和间接转存。

在直接转存中，您的钱会以电子方式从一个帐户转到另一个帐户，或者您会收到一张以新帐户的名义开出的支票并将其交付。通过间接转存，您可以从旧帐户中获得资金，然后自己将其存入新帐户。

最好避免后一种做法，因为很多事情都可能出错。人们最常犯的错误是错过了60天的最后期限，因为他们把钱用在了其他事情上，没有足够的钱按时足额缴纳。有时，人们只是忘记了。

如果你真的选择自己去做，那就仔细记录下展期，以防国税局质疑。如果你不能证明你及时存了钱，你就得为此缴税和罚款。

8.不考虑后门的罗斯爱尔兰共和军

如果你赚了太多的钱而不能贡献给罗斯，一切都不会失去。相反，你可以向一个不可教育的个人退休账户供款，这对任何人来说都是可用的，不管他们挣多少钱(这种贡献是用税后的美元，已经纳税的钱）然后，使用一种叫做后门Roth IRA的税收策略，你把这些钱转换成Roth IRA。

为了避免税务上的复杂化，你应该在没有任何收入之前，迅速将不可扣除的个人退休账户转换成罗斯个人退休账户。顾问们建议你先把钱存入一个低利息收入的个人退休账户，这样在你转帐之前就可以把它赚得更多的机会降到最低。

还有一个你需要考虑的税务陷阱。如果你有一个传统的，可扣除个人退休帐户或401（k）与你的雇主，你可能最终与一个沉重的税单，由于复杂的规则转换其他个人退休帐户到罗斯。

您还可以选择使用相同的后门策略，将现有的401（k）或传统个人退休账户转换为Roth个人退休账户。转换的好处是，当您在退休期间取款时，Roth转换后的任何收入将不再纳税。缺点是你必须根据你现在的收入来缴税。 

加州欧文指数基金顾问公司（Index Fund Advisors，Inc.）创始人兼总裁马克•赫布纳（Mark Hebner）表示：“一般来说，退休时间越长，预计所得税税率越高，转换对投资者有利的可能性就越大。”。

与税务或财务顾问一起处理后门Roth ira和其他复杂的退休计划策略可能会帮助你避免代价高昂的错误。

9.忘记你的受益人名单

罗思个人退休账户的所有者常常忘记列出账户的主要受益人和或有受益人，这可能是一个巨大的错误。如果账户只是支付给爱尔兰共和军所有者的遗产，它将必须通过遗嘱认证程序。换言之，你有更多的并发症，更大的延误，更大的律师费。

一旦你指定受益人，一定要定期检查他们，并作出任何更改或更新。如果你和你的配偶分道扬镳，这一点尤为重要。离婚法令本身并不能阻止前配偶获得资产，如果他们仍然被列为受益人。

10.未能提取继承的罗斯资金

这是适用于爱尔兰共和军受益人的新的10年规则。与Roth个人退休账户的原所有人及其配偶不同，其他受益人必须接受最低分配额（RMDs）。对于非配偶受益人，他们必须在所有者死亡后10年内提取100%的资金。

过去，RMD被允许在受益人的预期寿命内发放，这有助于减轻税收负担。然而，从2020年起，所有的钱必须在原所有者死亡后的十年内提取。

换言之，如果你从配偶以外的人那里继承了Roth个人退休账户，你就必须开始从中取款，类似于传统的个人退休账户或401（k）账户。好消息是，如果账户超过五年，这笔钱就不用缴税了。

不遵守RMD规则的税务处罚可能高达本应扣除金额的50%。

11.跳过roth，因为你已经有了401（k）

爱尔兰共和军最初的目标是为那些没有雇主退休计划的美国人提供一个投资工具。但法律上没有规定你不能同时使用这两种药物。事实上，财务规划师经常建议，一旦你为401（k）计划缴纳了足够的钱，以获得雇主的全额对等供款，就应该为罗斯个人退休账户提供资金。

与401（k）计划相比，IRAs的一个优势是，虽然大多数401（k）计划的投资选择有限，但IRAs提供了投资多种共同基金、股票和其他机会的能力。

底线

拥有罗斯个人退休账户可以为你和你的继承人提供丰厚的退休福利。但要注意规则，这样你就不会危及你账户的免税地位。如果你想开始为个人退休账户融资，Investopedia已经为个人退休账户创建了一份最佳经纪人名单。