许多工人指望他们的401（k）退休储蓄中的大部分。这就是为什么这些雇主赞助的计划不应该是你第一个去的地方，如果你需要作出重大支出或有困难跟上你的账单。

但如果更好的选择已经用尽，例如，一个紧急基金或外部投资利用你的401（k）早可能是值得考虑的。

关键要点

• 2018年1月通过的两党预算法案颁布了新的规定，使得从401（k）或403（b）计划中提取更大数额的困难资金变得更加容易。
• 《关怀法案》在2020年开始为那些受COVID-19影响的人提供特别慷慨的401（k）计划撤销条款。
• 虽然美国国税局制定了一般性指导方针，但每个401（k）计划中的规定决定了是否允许艰苦条件下的提款以及具体条件。
• 401（k）困难提取与401（k）贷款不同。
• 如果你将这笔钱用于购买新房、教育费用、防止止赎或丧葬费用，你可能需要支付10%的罚款。
• 困难提款的一大缺点是你不能把钱还回你的计划。

401（k）困难提款如何运作

困难提款是从退休计划中紧急提取资金，是为了应对美国国税局所称的“紧迫而沉重的财政需求”。实际上，是否允许这样的提款取决于个人计划管理员。许多但并非所有的大雇主都这样做，前提是雇员符合具体的指导方针，并向他们提供困难的证据。

根据美国国税局的规定，困难提款可以让你从账户中取出钱，而不必支付通常对59岁以下个人收取的10%提前提款罚款½. 下表总结了您何时欠罚款以及何时不欠罚款：