自我指导个人退休账户（SDIRA）是为那些决心超越通常投资的投资者提供的，这些投资在某些情况下远远超出了退休账户的可用范围。

目前大多数金融机构都提供ira，每种ira都提供多种股票、债券和共同基金，包括交易所交易基金和指数基金。投资者可以选择保守的债券基金或激进的股票基金，两者之间有很多选择。

自我导向的个人退休账户是为那些要求在退休储蓄中获得另类投资的人设立的。而且，他们希望完全控制买卖决策。

关键要点

• 自我导向的个人退休账户使投资者能够控制买卖决策。
• 它允许对贵重金属和加密货币等资产进行替代性投资，而这些资产通常在ira中找不到。
• 自我指导的爱尔兰共和国需要高度的信心，并投入大量的时间和注意力。

什么是“另类投资”("alternative investments")？

自我导向的个人退休账户在大多数方面与其他个人退休账户相同。也就是说，他们有税收优惠，旨在鼓励美国人为退休储蓄。这意味着国税局在爱尔兰共和军可以投资什么和不能投资什么方面有发言权。这包括一些普通股票和债券基金的替代品。

自2020年起，IRS允许自主IRA投资房地产、开发土地、本票、税收留置权证书、贵金属、加密货币、水权、矿业权、石油和天然气、LLC成员权益和牲畜。

国税局也有一份不允许的投资清单。这份清单包括收藏品、艺术品、古董、邮票和地毯。

谁想要一个自导自演的爱尔兰共和军？

自导自演的个人退休账户可能出于以下任何原因吸引投资者：

• 这可能是一种分散投资组合的方法，将退休储蓄分为传统的个人退休账户和自主的个人退休账户。
• 对于那些在2008年金融危机中被烧死、对股市或债券市场没有信心的人来说，这可能是一个选择。
• 它可能会吸引对特定类型投资（如加密货币或贵金属）有浓厚兴趣和专业知识的投资者。

在任何情况下，一个自导自演的个人退休账户都有和其他个人退休账户一样的税收优惠。对贵金属有浓厚兴趣的投资者可以将税前资金长期投资于传统的个人退休账户，并在退休后支付到期税款。

自我导向方面可能会吸引独立投资者，但并非完全自我导向。也就是说，投资者亲自处理买卖决定，但必须指定合格的托管人或受托人作为管理人。否则，就不是国税局定义的个人退休账户。

管理者通常是经纪公司或投资公司。

自我导向的个人退休账户或401（k）如何运作

自我指导的个人退休账户由投资者选择的托管人持有，通常是经纪公司或投资公司。该托管人持有IRA资产，并代表投资者执行投资的购买或**。

如果雇主给你提供了一个自主401（k）计划的选择权，那么托管人就是计划管理员。

定期个人退休账户和401（k）计划的供款限额相同。在2020年和2021年，爱尔兰共和军的最高供款为6000美元，另外，50岁或以上的人还可以补缴1000美元。401（k）计划的最高限额是19500美元，加上6500美元的补发。

退市规则也一样。在59岁之前从任何传统的个人退休账户或401（k）账户中提取½ 将触发10%的提前退市罚款，除非例外情况适用。

要求的最低分配（RMD）从70岁开始½ 整个2019纳税年度。一项新的税法于2020年1月1日生效，将最低分配年龄延长至72岁。

对于那些选择Roth选项的个人退休账户或401（k）计划，规则基本相同，只是在任何年龄段都没有规定最低分配。投资者在投资当年支付所得税，当退休时提取资金时，全部余额免税。

如果美国国税局规定您进行了禁止交易，您的账户将自动失去税收优惠状态。

自我指导401（k）或个人退休账户的风险

一个自我导向的退休账户可以让你自由选择你的退休储蓄，但它带有明显的风险。这是一个选择的人谁是非常肯定，他们可以击败专业人士，并愿意打赌他们的退休储蓄在它。

美国国税局（IRS）警告称，自主投资ira的投资者可能会遭遇“欺诈计划、高额费用和业绩波动”

投资者还必须警惕意外违反复杂的国税局规则的自我指导个人退休账户投资。其中一些规则明确禁止：

• 直接从爱尔兰共和军或401（k）中产生收入的财产中获得资金
• 利用账户中持有的不动产作为个人贷款的抵押品
• 以个人受益的方式使用账户中的财产或其他投资
• 从账户中借钱偿还个人贷款义务或借给不合格人员
• 允许不符合条件的个人在401（k）或IRA内拥有的房产中居住
• 向不合格人员**或租赁账户内的财产

被取消资格的人是本计划的受托人、为本计划提供服务的人以及任何其他可能有经济利益的实体。包括您本人、您的配偶和继承人、账户受益人、账户托管人或计划管理人，以及您直接或间接持有至少50%有表决权股票的任何公司。

如果美国国税局确定发生了禁止交易，您的账户将自动失去税收优惠状态。所有的钱，你已经投入到一个自我定向401（k）或传统个人退休帐户将被视为一个应税分配，留给你一个大税单。