当你的孩子走向成年时,你会面临几个里程碑式的决定,这些决定在一定程度上涉及到帮助孩子变得更加独立和负责的愿望。但是有一个里程碑你可能没有预料到,即使这将是你孩子成长经历的一部分,那就是以他们的名义提交第一份所得税申报表。
尽管美国国税局(IRS)为教育工作者提供了一个名为“了解税收”的完整网站,但大多数学生并没有在学校里学会如何报税。
原因各不相同,从资金不足和学生缺乏兴趣到教育系统普遍无法确定学生需要的技能。 投资教育机构FINRA基金会表示,在18岁至34岁的受访者中,只有17%的人具备基本的财务知识,包括如何报税。
2021年3月17日,美国国税局(IRS)宣布,2020纳税年度所有纳税人的联邦所得税申报到期日将自动从2021年4月15日延长至2021年5月17日。这仅适用于2021年4月15日到期的个人联邦所得税申报表和税款,不是州税或存款或支付任何其他类型的联邦税。这一延期也不适用于个体经营者的季度估计纳税额。
大多数孩子对所得税是什么只有模糊的概念,更不用说他们需要遵守的具体规则了。通过评估纳税申请要求或获得税务专业人员的指导,帮助您的孩子启动这一通行仪式,这将成为您的家长角色。
这本家长快速指南涵盖了确定孩子何时必须(或应该)归档的基本规则。它还提供了一些建议,帮助您的孩子承担起自己的税务家务在未来的责任。
有些人错误地认为他们的孩子作为一个依赖者的身份意味着他们不必报税。但是,如果您的子女符合下文“您的子女必须申报的时间”一节中的任何测试,受抚养子女的身份并不能免除您的子女申报所得税的责任。
您的子女必须:
值得注意的是,随着2017年《减税和就业法案》(TCJA)的通过,父母和其他有受抚养人的人的个人豁免被取消。 不过,还有其他几个节税机会。其中包括:
在2018年和2019年,对某些子女采用遗产税和信托税等级征税,但在2020年,对于超过一定水平的收入,将采用父母的税率。 四项测试确定受抚养子女是否必须提交联邦所得税申报表。在2020年通过上述任何一项测试的儿童必须提交:
其他规则适用于失明儿童、未向雇主申报或由雇主代扣的小费或工资欠社会保障和医疗保险税的儿童、或从教堂领取工资的儿童,这些儿童免征雇主社会保障和医疗保险税。
如果上述第一个测试要求提交报税表,并且孩子除了非劳动收入之外没有其他收入,您可以通过本文后面描述的选择来避免为孩子单独提交报税表。
四项测试决定了受抚养子女是否必须向国税局提交所得税申报表。
您的子女应提交联邦所得税申报表,即使出于上述原因不需要,如果:
在前两种情况下,提交申请的主要原因是在到期时获得退款。另一些则依赖收入,或是利用机会开始为退休储蓄,或是开始学习个人理财。
一些雇主自动扣缴部分所得税。通过提前提交W-4表格,预计不欠任何所得税(并且在上一个申报年度不欠所得税)的儿童可以申请免税。 如果雇主已经扣缴税款,您的孩子应该提交一份申报表,以获得从国税局扣缴的所有税款的退款。
为了获得退税,您的孩子必须提交IRS表格1040。(表格1040EZ,以前用于简单的个税,由于减税和就业法案,在2018年及以后的纳税年度不再有效。)
您的子女可以使用1040表和附表C(确定利润)申报自雇收入(与1040EZ表格一样,不再使用附表C-EZ。)如果您的子女拥有400美元或以上的自营职业净收入(或者,如果您的子女受雇于免除雇主社会保障和医疗保险税的教会或宗教组织,则低起征点为108.28美元),则该子女必须提交纳税申报表。
要确定您的孩子是否欠自营职业税(主要是针对自营职业者的社会保障和医疗保险税),请使用附表SE。您的孩子可能需要缴纳15.3%的自营职业税,即使不需要缴纳所得税。
当孩子们挣到足够的钱,提交适当的纳税申报表,并支付联邦保险缴款法案(FICA)或自营职业税时,他们就可以开始为未来的社会保障和医疗保险福利获得工作抵免。在2020纳税年度,您的子女必须赚取1410美元才能获得单一信贷(2021年为1470美元)。他们每年最多可以获得四个学分。
如果收入来自一份有保障的工作,你孩子的雇主会自动从他们的工资中扣除FICA税。如果收入来自自营职业,您的子女每季度或在申请时缴纳自营职业税。
你的孩子考虑开立个人退休账户(IRA)似乎有点为时过早,美国国税局称之为个人退休安排,但如果他们有收入,这是完全合法的。顺便说一句,挣来的收入可以来自作为雇员的工作,也可以来自自营职业。
如果你负担得起的话,可以考虑将你孩子的捐款与个人退休账户相匹配。供款总额不得超过子女当年的总收入。这可以让你的孩子开始为退休储蓄,但保留更多的自己的收入。它还教给他们匹配基金的想法,如果他们有401(k)的工作,他们以后可能会遇到这种情况。
申报所得税可以教会孩子们美国税收制度是如何运作的,同时帮助他们为以后的生活创造良好的申报习惯。在某些情况下,它还可以帮助孩子们开始存钱或为将来赚取福利,如上所述。
即使你的孩子没有资格退款,想获得社会保障信贷,或者开一个退休账户,学习税收制度的运作方式也足以证明这一努力的合理性。
在帮助您的孩子申报所得税时,您应该了解以下几点:
您的子女可能被允许跳过单独的纳税申报表,并在2020年将其收入包括在您的纳税申报表中,但前提是:
使用美国国税局8814表格将您孩子的非劳动收入纳入您的纳税申报表。 值得注意的是,这样做可能会导致比孩子自己报税更高的税率。这完全取决于你的孩子报告的非劳动收入。
向您的孩子解释社会保障和医疗保险的基本知识以及在这些项目中获得学分的好处。
当你的孩子开始自己挣钱时,马上开始谈论税收。
这是由你来讨论和教你的孩子申报所得税。最好的方法是尽早开始,耐心等待,并仔细引导孩子完成这个过程。尽可能多地解释,但不要觉得你必须解决税法的每一个角落。毕竟,即使是有经验的纳税人,这也可能相当困难。最后,如果你陷入困境,咨询税务专业人士。
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