你越早开始一个罗斯个人退休账户越好，但在某些情况下，当你接近退休时开始一个罗斯个人退休账户仍然是有意义的。

Roth个人退休账户是一种个人退休账户（IRA），在满足特定条件的前提下，允许在免税的基础上进行某些分配或提取。然而，Roth ira不提供在其资助年份的税收减免，这意味着它们是由税后美元资助的。虽然没有年龄限制，以开放罗斯个人退休帐户，有收入和贡献的限制，投资者应该知道之前，开放和资助罗斯个人退休帐户。

关键要点

• 你永远不会老到不能资助罗斯个人退休账户。
• 开一家晚年的Roth个人退休账户意味着，如果你59岁了，你不必担心提前支取收入的惩罚½.
• 不管你什么时候开一家Roth个人退休账户，你都要等五年才能收回免税收入。
• 如果你想避免所需的最低分配和/或将免税基金留给你的继承人，Roth ira是理想的选择。

roth iras如何为退休储蓄

许多人在职业生涯的最后几年处于收入高峰。你可能会发现，当抵押贷款还清，孩子们读完大学后，你还有多余的钱可以投资。你会想充分利用这些钱的。或者，你可能只是意识到你的退休储蓄计算结果不够。

别难过：不管是生活成本，糟糕的投资业绩，还是刚刚发生的事情，很多人发现他们的储蓄远远低于他们的需要。在任何情况下，你可能想做任何你可以弥补它，而你仍然在赚取收入。

也许你换了工作，而新雇主并没有像401（k）计划那样提供退休计划。由你来安排资金管理。当然，如果你有高息债务或没有应急基金，你应该把任何额外的收入贡献给那些优先事项。

但是如果你在这两个账户上都算清了，那么在你50多岁，60多岁，甚至更高的时候为罗斯个人退休账户做贡献，假设你符合条件是有意义的。罗斯个人退休账户的好处之一是，你永远不会太老，因为没有年龄限**出贡献罗斯个人退休账户。

39%

根据雇员福利研究所（EBRI）IRA数据库，45岁以下的Roth IRA投资者的百分比。

roth iras的分配

此外，也没有要求你什么时候必须开始从罗斯个人退休账户取款。同样，这与传统的个人退休账户形成了鲜明对比，后者要求从72岁开始进行最低分配（RMD），金额基于你的预期寿命和账户余额。

这条规定有一个例外：美国国税局在2020年没有要求RMDs。2020年3月27日，特朗普总统签署了一项价值2万亿美元的冠状病毒紧急**计划，称为《冠状病毒援助、救济和经济安全（CARES）法案》，使之成为法律。该法案在2020年暂停了对退休账户的最低分配。这是为了让退休账户有更多的时间从股市低迷中恢复过来，对于有能力离开账户的退休人员，可以享受不必对强制提款征税的税收减免。

但除了2020年，如果你不想在72岁时被迫从退休账户取钱，罗斯个人退休账户是你唯一的选择。

roth IRA的收入要求

尽管与其他账户相比限制较少，但Roth ira并非完全没有限制。无论你的年龄如何，你的收入必须低于一定水平，你才有资格为罗斯基金捐款。此外，对Roth IRAs的捐款数额可以限制或逐步取消。这些限额取决于您的纳税申报状况（即单身或已婚）以及您的收入。

收入限制

2020年，如果您的收入超过13.9万美元，则具有单一纳税申报身份的个人不能向Roth缴纳税款；2021年，您的收入不能超过14万美元。如果您在2020年的收入在12.4万美元至13.9万美元之间，单身人士的供款将开始逐步取消，或受到限制。2021年，收入逐步取消的范围为125美元，1000到140000美元。

对于已婚并共同纳税的人来说，2020年罗斯收入逐步减少的幅度为19.6万美元至20.6万美元，2021年为19.8万美元至20.8万美元。 对于高收入人群来说，这条规则可能是一个缺点。但是有一个策略可以绕过它，被称为后门Roth IRA（参见下面的“转换为Roth IRA”）。

收入

在任何年龄为Roth个人退休账户供款的关键要求是有“收入”。只要你是**或全职工作，为自己或他人，你就可以为Roth个人退休账户供款。然而，你不能贡献超过你那一年挣的钱。

来自社会保障福利、养老金和投资的收入计入您的修正调整后总收入（MAGI）和您符合Roth资格的能力。然而，它不算作收入，因此不能贡献给罗斯。

roth IRA供款限额

Roth IRA在2020年和2021年的年度供款限额为6000美元。对于50岁及以上的个人，他们可以额外供款1000美元，作为补缴供款，每年总计7000美元。

如果您和您的配偶是已婚共同申报，并且您都建立了Roth IRA，则一方可以为双方提供最高限额的供款。换言之，如果配偶双方在2020年和2021年年满50岁或以上，配偶最多可供1.4万美元（或6000美元+6000美元（每人的供款限额）+1000美元+1000美元（每人的补缴供款））。

即使只有一方工作，或者双方都工作，但其中一方的收入低于供款限额，也是如此。2020年缴费截止日期为2021年4月15日。

罗斯5年法则和老投资者

当你59岁的时候½, 你可以从你的Roth个人退休账户中提取收入，而不必被处以10%的提前提取罚款(作为冠状病毒**法案的一部分，这项罚款在2020年被暂停执行。）但你不能在58岁时打开你的第一个个人退休账户，一年半后就开始免收收入罚款。

那是因为Roth IRA有所谓的5年规则。如果你想让这笔捐款产生的收益在你提取时免税（你确实这么做了），那么你投入罗斯的任何钱都必须在那里呆五个纳税年度。这条规则不适用于每个捐款或每个帐户。一旦你缴纳了第一笔Roth个人退休账户供款，五个纳税年度过去了，你提取的任何收入都将通过五年的测试。

年轻人显然不必担心五年规则。但如果你在63岁的时候开了第一家Roth个人退休账户，试着等到68岁或更大的时候再提取任何收入。你不必在这五年中的每一年都向账户供款，就可以通过五年测试。账户本身必须是五年期。

23.6%

EBRI IRA数据库中Roth IRA账户的百分比。

转换成罗斯共和军

另一种不管收入或婚姻状况如何为Roth个人退休账户提供资金的方法是从不同类型的合格退休账户（如传统的个人退休账户或401（k））中提取部分或全部资金，并将其转换为Roth个人退休账户。这个过程需要将资产从另一个账户转移到罗斯个人退休账户，要么是新账户，要么是现有账户。

坏消息是：按当年的边际税率折算，你将欠所得税。

即使考虑到以后的免税取款，在转换过程中承受税收打击是否有意义？这取决于你现在的税率等级，以及你在取款时预期的税率等级。

比如说，你现在正好失业，你这一年的收入会很低。你的边际税率可能只有12%。这可能是一个很好的转换时间，因为退休后，你可能在24%的税率等级，一旦你把所有来源的退休收入加起来。

如果你有一个传统的个人退休账户，你已经缴纳了税后的美元，所有或部分资金将肯定是这个战略，也被称为后门罗斯个人退休账户很好的候选人。但是，根据您持有的其他退休账户，您仍可能在部分转换过程中欠税。

roth iras与社会保障

无论比赛有多晚，为罗斯个人退休账户贡献资金还有另一个好处。与传统的个人退休账户（IRA）和401（k）提款不同，Roth提款不被视为用于确定你是否需要为社保福利缴税的收入。他们也不计算在决定你的收入是否足够高，以收取你更高的医疗保险费。

开设Roth个人退休账户也可以成为一种利用社会保障福利的方式。假设你到了领取支票（或电子资金转账）的最低年龄时还在工作。如果能让你投资更多，尽快申请社会保障可能是一个不错的策略。

其结果可能是更高的收入，甚至比等到你长大后申请更大的社会保障福利，马上花掉这些钱，或者少花几年时间来投资。

不过，这并不是一个万无一失的策略。它的成功取决于未来的投资回报和你的时间范围。如果你认为你的退休收入很紧张，这个策略对你来说可能太冒险了。

你不可能一下子就把你房间里的东西都取出来。你可以通过投资在70岁或以上之前不需要退出的资金来承担一些股市风险。

底线

随着人们工作时间的延长和寿命的延长，他们可能会开始质疑一些关于退休投资的传统观点。其中一个假设是他们太老了，开不了罗斯个人退休账户。

诚然，他们在退休前没有那么多时间来建立更高的免税账户余额。但这并不意味着罗斯个人退休账户就不是一个老投资者更好的选择。在以下情况下，在50或60多岁时开设或转为Roth是一个不错的选择：

• 你不再有工作收入了。
• 你的收入太高了，不可能通过正常渠道为罗斯做贡献。
• 你想避免RMD。
• 你想把免税的钱留给你的继承人。